2012 formulario de referencia - Banco Itaú

89Otros activos determinados originados por la propia institución financiera que pueden deducirsede los depósitos obligatorios (que actualmente incluyen, por ejemplo, ciertas líneas de créditopara financiamiento y arrendamiento de motocicletas); yCriterios para que a una institución financiera se la considere una “institución elegible” aefectos del apartado (ii) anterior (que actualmente abarca diversos criterios combinados talescomo, por ejemplo, tener un Capital de Nivel 1 consolidado inferior a R$3,5 mil millones y uncoeficiente de depósito a plazo por total del pasivo de por lo menos el 20,0%).Actualmente, los depósitos obligatorios adicionales para depósitos a la vista, en cuenta de ahorro y aplazo están regulados por la Circular n o 3.144, de 14 de agosto de 2002, y modificaciones posteriores. LaCircular n o 3.144 establece una (i) tasa de depósito obligatorio adicional del 11,0% para depósitos a plazo,calculado sobre el Valor Sujeto a Retención establecido por la Circular n o 3.569; y (ii) tasa de depósitoobligatorio adicional del 10,0% para depósitos en cuenta de ahorro, calculado sobre el Valor Sujeto a Retenciónestablecido por la Circular n o 3.093. Actualmente, no hay depósito obligatorio adicional para depósitos a lavista.El Banco Central modifica, con cierta frecuencia, todos esos reglamentos en conformidad con elescenario económico y como reacción a los diferentes puntos de vista de la política monetaria brasileña. El 31de diciembre de 2012, registramos depósitos obligatorios en dinero por valor de R$63.701 millones, mientrasque al 31 de diciembre de 2011 había R$98.053, de los cuales R$57.253 millones y R$92.323 millones,respectivamente, devengan intereses.Exposición a DivisasLa exposición total en oro y otros activos y pasivos indexados o vinculados a la variación de la tasa decambio de instituciones financieras (incluso sus sucursales offshore) y sus controladas directas e indirectas, deforma consolidada, no puede superar el 30,0% de su Patrimonio de Referencia, a tenor de lo dispuesto en laResolución nº 3.488 del CMN, de 29 de agosto de 2007.Liquidez y Régimen de Colocación de Recursos en el Activo PermanenteEn conformidad con la Resolución nº 2.669 del CMN, de 25 de noviembre de 1999, el Banco Central nopermite que instituciones financieras, incluida la nuestra, posean, de forma consolidada, recursos colocados enel activo permanente por un monto equivalente a más del 50,0% de su Patrimonio de Referencia ajustado. Elactivo permanente incluye inversiones en subsidiarias no consolidadas, inmuebles, equipos y activosintangibles.Limites de PréstamosEn conformidad con la Resolución nº 2.844 del CMN, de 29 de junio de 2001, una institución financiera nopuede conceder préstamos o anticipos, garantías, realizar operaciones con derivados de crédito, suscribir otener en su cartera de inversión títulos y valores mobiliarios de cualquier cliente o grupo de clientes afiliadosque, en conjunto, superen el 25,0% de su Patrimonio de Referencia ajustado.Tratamiento de Deudas VencidasDe acuerdo con la Resolución nº 2.682 del CMN, las instituciones financieras brasileñas deben calificarsus operaciones de crédito (incluidas las transacciones de arrendamiento mercantil y otras caracterizadascomo anticipos de crédito) en diferentes niveles y efectuar provisiones en conformidad con el nivel atribuido acada transacción. La calificación se basa en la situación financiera del cliente, en los términos y en lascondiciones de la transacción y en el eventual tiempo de atraso del pago de la transacción. Con objeto decumplir los requisitos del Banco Central, las transacciones se califican según los niveles AA, A, B, C, D, E, F, Go H, donde AA es la calificación más alta. Las calificaciones de crédito deben revisarse mensualmente y, sinperjuicio de las provisiones adicionales a aquellas exigidas por el Banco Central y que la administración de lasinstituciones financieras considere necesarias, a cada nivel le corresponde un porcentaje específico deprovisión que utilizamos para calcular nuestra provisión para créditos de liquidación dudosa, como seespecifica en la siguiente tabla: