2012 formulario de referencia - Banco Itaú

192emisor; (iii) revisar y aprobar políticas y estrategias de cara a la gestión de capital que definan mecanismos yprocedimientos destinados a mantener el capital compatible con los riesgos asumidos por la institución; (iv)definir el retorno mínimo esperado sobre el capital del emisor como un todo y de sus líneas de negocio, asícomo monitorear el desempeño; (v) supervisar las estructuras de incentivos, incluida la remuneración, conobjeto de asegurar su alineamiento a los objetivos de control de riesgo y creación de valor; y (vi) fomentar elperfeccionamiento de la cultura de riesgo de la sociedad.El Consejo de Administración debe indicar anualmente a los consejeros que compondrán el Comité deGestión de Riesgos y de Capital. No obstante, el Comité también podrá invitar a ejecutivos del emisor y aespecialistas en gestión de riesgo y de capital para componer el Comité.a.3.6 Comité de AuditoríaEl Comité de Auditoría, órgano estatutario instituido por la Asamblea General en abril de 2004, es únicopara las instituciones autorizadas a funcionar por el Banco Central de Brasil y para las sociedades bajo lasupervisión de la Superintendencia de Seguros Privados que forman parte del Conglomerado Itaú Unibanco, yestá subordinado al Consejo de Administración. Este Comité respeta integralmente las determinaciones de laResolución CMN nº 3.198, de la Resolución CNSP nº 118, de la Ley Sarbanes-Oxley y de las normas deNYSE, en estos dos últimos casos en aquello que corresponda a los emisores extranjeros (foreign privateissuers).De acuerdo con su reglamento interno, aprobado por el Consejo de Administración, al Comité deAuditoría le corresponde supervisar: (i) los procesos de controles internos y de administración de riesgos; (ii)las actividades de la auditoría interna; y (iii) las actividades de las empresas de auditoría externa delConglomerado Itaú Unibanco.Corresponde también al Comité velar (i) por la calidad e integridad de los estados contables; (ii) por elcumplimiento de las exigencias legales y reglamentarias; (iii) por la actuación, independencia y calidad deltrabajo de las empresas de auditoría externa; (iv) por la actuación, independencia y calidad del trabajo deauditoría interna; y (v) por la calidad y efectividad de los sistemas de control internos y de administración deriesgos.El Comité de Auditoría se compone de 3 miembros, como mínimo, y 7 como máximo, elegidosanualmente por el Consejo de Administración entre sus miembros y profesionales con comprobadacapacitación técnica compatible con las atribuciones del Comité, observado que (i) la presidencia, indicada porel Consejo de Administración, será ejercida por un consejero; y (ii) uno de los miembros de ese Comité, comomínimo, será designado especialista financiero. La elección de los miembros del Comité de Auditoría sueleocurrir en la reunión del Consejo de Administración en la que se elija el Directorio del emisor. En la elección, setienen en cuenta los criterios de independencia que constan en nuestro reglamento del Comité de Auditoría yen la regulación aplicable.Por otra parte, el Comité debe, individualmente o en conjunto con las respectivas empresas deauditoría externa del Conglomerado Itaú Unibanco, comunicar formalmente al Banco Central y a laSuperintendencia de Seguros Privados eventuales evidencias de: (i) inobservancia de normas legales yreglamentarias que ponga en riesgo la continuidad de cualquier sociedad del Conglomerado Itaú Unibanco; (ii)fraudes por cualquier cuantía cometidos por la administración de cualquiera de las sociedades delConglomerado Itaú Unibanco; (iii) fraudes relevantes practicados por empleados de cualquier sociedad delConglomerado Itaú Unibanco o por terceros; y (iv) errores que den como resultado incorrecciones relevantesen los estados contables de cualquier sociedad del Conglomerado Itaú Unibanco.El Comité de Auditoría es el responsable de elaborar, en los semestres que terminan el 30 de junio y el31 de diciembre, el "Informe del Comité de Auditoría", en el que constan las informaciones exigidas por laregulación vigente. En el informe del 31 de diciembre, además de las informaciones obligatorias, se tratantambién los aspectos relativos a la (i) evaluación formal de los trabajos desarrollados por la auditoría interna yexterna en el ejercicio; (ii) autoevaluación del Comité; y (iii) entrenamiento de los miembros del Comité.Conjuntamente con los estados contables semestrales y anuales del Conglomerado Itaú Unibanco, se publicaun resumen del Informe del Comité de Auditoría que contiene sus principales informaciones. Por último, elInforme del Comité de Auditoría queda a disposición del Banco Central, de la Superintendencia de SegurosPrivados y del Consejo de Administración por un plazo de 5 años, como mínimo, desde su conclusión.