2012 formulario de referencia - Banco Itaú

182estimación precisa. Aunque pensamos que esas contingencias están adecuadamente reflejadas en nuestrosestados contables, su conclusión puede resultar en obligaciones de pago de sumas superiores a los importestotales de nuestras provisiones para contingencias debido a las dificultades inherentes para calcular los montosexactos involucrados en las demandas judiciales interpuestas contra nosotros.10.6. Con relación a los controles internos adoptados para asegurar la preparación de estadoscontables confiables, los directores deben comentar:a) Grado de eficiencia de tales controles indicando eventuales imperfecciones y medidas adoptadas paracorregirlasLa administración de Itaú Unibanco Holding S.A. es responsable de establecer y mantener controlesinternos relacionados con los estados contables consolidados de la compañía.El control interno relacionado con los estados contables es un proceso desarrollado para proporcionaruna comodidad razonable con relación a la confiabilidad de las informaciones contables y a la elaboración delos estados contables divulgados de acuerdo con las prácticas contables adoptadas en Brasil y aplicables a lasinstituciones financieras cuyo funcionamiento haya sido autorizado por el Banco Central de Brasil. Loscontroles internos relacionados con los estados contables incluyen las políticas y procedimientos que: (i) serelacionan con el mantenimiento de los registros que, con detalle razonable, reflejan de forma precisa yadecuada las transacciones y activos dados de baja de la compañía; (ii) proporcionan una comodidadrazonable de que las transacciones se registran según sea necesario para permitir la preparación de losestados contables de acuerdo con las prácticas contables adoptadas en Brasil aplicables a las institucionesfinancieras cuyo funcionamiento haya sido autorizado por el Banco Central de Brasil, y que los cobros y pagosde la compañía están siendo efectuados solamente de acuerdo con autorizaciones de la administración y delos directores de la compañía; y (iii) aportan una comodidad razonable en lo que se refiere a la prevención odetección oportuna de adquisición, uso o asignación no autorizados de los activos de la compañía que podríantener un efecto relevante en los estados contables.Debido a sus limitaciones inherentes, los controles internos relacionados con los estados contablespueden no evitar o detectar errores. Por lo tanto, incluso los sistemas considerados efectivos puedensuministrar tan solo una cierta comodidad razonable a respecto de la preparación y presentación de losestados contables. De la misma forma, proyecciones de cualquier evaluación sobre su efectividad paraperiodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles puedan tornarse inadecuados debido a cambiosen las condiciones, u ocurrir deterioro en el nivel de conformidad con las prácticas o procedimientos.La administración evaluó la efectividad de los controles internos relacionados con los estados contablesconsolidados de la compañía al 31 de diciembre de 2012 de acuerdo con los criterios definidos por el COSO –Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission in Internal Control – IntegratedFramework. La evaluación de la Administración incluyó documentación, valuación y prueba del diseño y de laefectividad de los controles internos relacionados con los estados contables. Con base en esa evaluación, laAdministración concluyó que, al 31 de diciembre de 2012, los controles internos relacionados con los estadoscontables consolidados son efectivos.b) Deficiencias y recomendaciones sobre los controles internos presentes en el informe del auditor externoEn el informe del auditor externo, no observamos deficiencias ni recomendaciones sobre los controlesinternos que representen riesgo de fallo o efecto material sobre los estados contables.Sin embargo, cabe destacar la manera como Itaú Unibanco lleva a cabo el monitoreo de los registros yplanes de acción. Las áreas ejecutivas monitorean mensualmente las deficiencias y recomendaciones de lasauditorías (interna y externa) por medio de comités multidisciplinarios y ante la presencia de representantes dela Auditoría Interna y de Controles Internos.Adicionalmente, el Comité Ejecutivo de la institución y el Comité de Auditoría reciben los resultados deeste monitoreo periódicamente.10.7. En el caso de que el emisor haya efectuado oferta pública de distribución de valores mobiliarios,los directores deben comentar:a) Cómo se utilizaron los recursos resultantes de la ofertaNo hubo oferta pública de distribución de valores mobiliarios.