188 KonzernabschlussAlters- und Fälligkeitsstruktur <strong>2012</strong>/13Werte in TEURBuchwert30. April <strong>2013</strong>Davon nicht fälligDavon fällig, abernicht wertberichtigtDavon fällig undwertberichtigtWertberichtigungMietforderungen 30.078,2 14.663,6 13.531,5 27.264,7 -25.381,6Übrige 25.582,7 20.155,2 4.865,5 8.299,4 -7.737,4Finanzierungen 37.081,0 108.613,9 0,0 6.319,3 -77.852,2Summe 92.741,9 143.432,7 18.397,0 41.883,4 -110.971,2Altersanalyse der fälligen, aber nicht wertberichtigten FinanzinstrumenteWerte in TEURBuchwert30. April <strong>2013</strong>Überfällig bis Überfällig zwischen3 Monate 1 3 und 6 MonatenÜberfällig zwischen6 und 12 MonatenÜberfällig über12 MonateMietforderungen 13.531,5 9.693,5 1.165,3 748,1 1.924,6Übrige 4.865,5 2.318,3 222,4 951,4 1.373,4Summe 18.397,0 12.011,8 1.387,7 1.699,5 3.298,01Die Spalte „Überfällig bis 3 Monate“ beinhaltet auch sofort fällige Forderungen.Alters- und Fälligkeitsstruktur 2011/12Werte in TEURBuchwert30. April <strong>2012</strong>Davon nicht fälligDavon fällig, abernicht wertberichtigtDavon fällig undwertberichtigtWertberichtigungMietforderungen 29.116,7 12.625,6 13.654,0 25.019,0 -22.181,9Übrige 45.783,5 34.793,3 10.468,3 7.849,9 -7.328,0Finanzierungen 36.966,4 29.793,8 6,7 75.459,1 -68.293,2Summe 111.866,6 77.212,7 24.129,0 108.328,0 -97.803,1Altersanalyse der fälligen, aber nicht wertberichtigten FinanzinstrumenteWerte in TEURBuchwert30. April <strong>2012</strong>Überfällig bis Überfällig zwischen3 Monate 1 3 und 6 MonatenÜberfällig zwischen6 und 12 MonatenÜberfällig über12 MonateMietforderungen 13.654,0 8.739,9 2.181,4 1.714,5 1.018,2Übrige 10.468,3 6.054,1 2.327,4 337,7 1.749,1Finanzierungen 6,7 0,0 0,0 0,0 6,7Summe 24.129,0 14.794,0 4.508,8 2.052,2 2.774,01Die Spalte „Überfällig bis 3 Monate“ beinhaltet auch sofort fällige Forderungen.Das Risiko bei Forderungen gegenüber Mietern/Kunden ist gering, da die Bonität laufend überprüft wird und gegenüberkeinem Vertragspartner mehr als 5,00% der gesamten Forderungen aushaften. Darüber hinaus sind bei Vertragsabschlussvom Mieter prinzipiell ein bis fünf Monatsmieten als Kaution zu hinterlegen bzw. Bankgarantien inentsprechender Höhe vorzulegen. Soweit bei den Forderungen ein Ausfallrisiko vorhanden ist, werden diese wertberichtigt.Damit wurden alle uneinbringlichen Forderungen zum Bilanzstichtag wertberichtigt. Der Ausweis erfolgt inder Gewinn- und Verlustrechnung in der Position „Zu-/Abschreibungen und Kaufpreisanpassungen“ innerhalb desBewertungsergebnisses.Hinsichtlich des weder wertgeminderten noch im Zahlungsverzug befindlichen Bestands der Forderungen aus Lieferungenund Leistungen deuten zum Abschlussstichtag keine Anzeichen darauf hin, dass die Schuldner ihren Zahlungsverpflichtungennicht nachkommen werden.Wie im Vorjahr wurden auch im Geschäftsjahr <strong>2012</strong>/13 neben den Einzelwertberichtigungen auf Forderungen ausLieferungen und Leistungen Einzelwertberichtigungen auf Finanzierungsforderungen und Forderungen gegenüberJoint-Venture-Gesellschaften vorgenommen. Somit sind auch diese Forderungen nur in Höhe ihrer wahrscheinlichenEinbringlichkeit in der Bilanz enthalten. Insgesamt wurden erfolgswirksame Veränderungen von Wertberichtigungeni.H.v. EUR 24,2 Mio. (2011/12: EUR 41,2 Mio.) vorgenommen.Bei den Wertberichtigungen handelt es sich ausschließlich um Einzelwertberichtigungen.
Konzernabschluss 189Die folgende Tabelle zeigt die erfolgswirksame Veränderung der Wertberichtigungen sowie der Aufwendungen undErträge aus zweifelhaften und uneinbringlichen Forderungen gegliedert nach Klassen:Werte in TEUR 30. April <strong>2013</strong> 30. April <strong>2012</strong>Forderungen und Sonstige VermögenswerteForderungen aus Lieferungen und Leistungen Fortgeführte Anschaffungskosten -3.609,1 -2.176,9Finanzierungsforderungen Fortgeführte Anschaffungskosten -9.559,0 -24.158,3Kredite und sonstige Forderungen Fortgeführte Anschaffungskosten -11.069,4 -14.914,2Summe Wertberichtigungen -24.237,5 -41.249,45.7 Sonstige finanzielle VermögenswerteDie langfristigen sonstigen finanziellen Vermögenswerte haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:Werte in TEUR Beteiligungen Wertpapiere desAnlagevermögensAusleihungenSonstigeFinanzinstrumenteAnschaffungskosten 1. Mai <strong>2012</strong> 428.695,7 27.339,7 21.140,2 8.392,4 485.568,0Veränderung Konsolidierungskreis 30,1 -8,8 0,0 -51,9 -30,6Zugänge 6.406,1 33,9 3.050,5 212,2 9.702,7Abgänge -8.013,5 -101,9 -4.223,4 -2.004,6 -14.343,4Umbuchungen -7,4 0,0 0,1 0,0 -7,3Währungseinflüsse 817,9 0,0 0,0 8,2 826,1Anschaffungskosten 30. April <strong>2013</strong> 427.928,9 27.262,9 19.967,4 6.556,3 481.715,5Buchwerte 30. April <strong>2012</strong> 193.526,9 26.756,3 20.878,4 6.447,6 247.609,2Buchwerte 30. April <strong>2013</strong> 165.903,5 23.628,6 19.671,9 4.655,3 213.859,3SummeDie sonstigen Finanzinstrumente beinhalten ausschließlich die positiven Marktwerte von Derivaten.Folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der IAS-39-Beteiligungen:Werte in TEUR 30. April <strong>2013</strong> 30. April <strong>2012</strong> Veränderung in %Erfolgsneutral bewertete FondsInvestitionsschwerpunkt Europa 33.396,3 42.096,8 -20,67%Erfolgswirksam bewertete FondsInvestitionsschwerpunkt Europa 104.328,0 112.179,2 -7,00%Investitionsschwerpunkt Asien 625,4 1.710,0 -63,43%Investitionsschwerpunkt Amerika 25.148,7 27.396,2 -8,20%Sonstige Beteiligungen 2.405,1 10.144,8 -76,29%Summe 165.903,5 193.527,0 -14,27%Der tatsächliche Verkaufspreis der IAS-39-Beteiligungen kann aufgrund von Marktschwankungen vom ausgewiesenenFair Value abweichen. Von den erfolgswirksam bewerteten IAS-39-Beteiligungen werden Buchwerte i.H.v.USD 18,2 Mio. in Fremdwährung geführt.Das betragsmäßig höchste Commitment wird mit EUR 52,5 Mio. an dem Russian Development Fund gehalten.Im Vorjahr wurden sämtliche Anteile an Europa Fund II L.P. ProLogis North American Industrial Fund II, L.P., FF&P RussiaReal Estate Ltd., FF&P Development Fund, Carlyle Realty Halley Coinvestment IV, L.P., Europa Emerging Europe FundLtd., Polonia Property Fund Ltd. II veräußert.