IMMOFINANZ AG Geschäftsbericht 2012/2013 - Buwog

190 KonzernabschlussNach wettbewerbsbehördlicher Genehmigung wurde im Vorjahr der Kauf der restlichen 69,22% des Aktienkapitals derAdama Holding Public Ltd. („Adama“) durch die IMMOFINANZ Group vollzogen. Damit wird die Adama seit dem Vorjahrnicht mehr unter den sonstigen finanziellen Vermögenswerten geführt.5.8 Latente SteueransprücheDie aktiven und passiven latenten Steuerabgrenzungen zum 30. April 2013 und 30. April 2012 resultieren aus folgendenzeitlich begrenzten Bewertungs- und Bilanzierungsunterschieden zwischen den Buchwerten des IFRS-Konzernabschlussesund den entsprechenden steuerlichen Bemessungsgrundlagen:30. April 2013 30. April 2012Werte in TEUR Aktiva Passiva Aktiva PassivaImmobilienvermögen 37.760,7 784.290,6 42.331,5 778.734,7Andere Finanzanlagen und sonstige Vermögenswerte 118.854,4 944.022,2 159.587,6 854.938,8Summe 156.615,1 1.728.312,8 201.919,1 1.633.673,5Sonstige Verbindlichkeiten und Rückstellungen 6.760,2 43.766,8 9.677,8 47.144,6Finanzverbindlichkeiten 11.173,8 71.784,1 11.348,5 84.737,4Summe 17.934,0 115.550,9 21.026,3 131.882,0Steuerliche Verlustvorträge 1.137.167,8 0,0 1.060.275,1 0,0Aktive/passive Steuerabgrenzung 1.311.716,9 1.843.863,7 1.283.220,5 1.765.555,5Saldierung von aktiven und passiven Steuerabgrenzungen gegenüber derselben Steuerbehörde -1.266.682,7 -1.266.682,7 -1.224.303,4 -1.224.303,4Saldierte aktive und passive Steuerabgrenzung 45.034,2 577.181,0 58.917,1 541.252,1Auf steuerliche Verlustvorträge werden aktive Steuerabgrenzungen insoweit gebildet, als es wahrscheinlich ist, dassin Zukunft steuerliche Gewinne zur Verrechnung der Verlustvorträge zur Verfügung stehen werden oder in ausreichendemMaß passive latente Steuern bilanziert sind, diese Verpflichtungen dasselbe Steuersubjekt sowie dieselbeSteuerbehörde betreffen und sich die aktiven und passiven latenten Steuern im gleichen Wirtschaftsjahr ausgleichen.Für Verlustvorträge i.H.v. EUR 717,1 Mio. (2011/12: EUR 814,1 Mio.) wurde in der Bilanz kein latenter Steueranspruchangesetzt. Diese sind teilweise unverfallbar und teilweise verfallen sie innerhalb der nächsten fünf bis zehn Jahre.Gemäß IAS 1.56 erfolgt aufgrund der ausschließlich maßgeblichen Gliederung nach der Fristigkeit eine Zuteilung derSteuerabgrenzungsposten zum langfristigen Vermögen bzw. zu den langfristigen Verbindlichkeiten.Der Berechnung der Steuerlatenz liegt für inländische Unternehmen der Steuersatz von 25,00% zugrunde. Für ausländischeUnternehmen wird der jeweilige lokale Steuersatz angewendet.