IMMOFINANZ AG Geschäftsbericht 2012/2013 - Buwog

Konzernabschluss 2057.2.3 Nettogewinne und -verlusteGemäß IFRS 7.20 (a) ist die Angabe der Nettogewinne und -verluste für jede der in IAS 39.9 definierten Kategorienvon Finanzinstrumenten erforderlich. Für die IMMOFINANZ setzen sich diese wie folgt zusammen:Werte in TEUR 30. April 2013Fair ValueBewertungErgebnis aus Abgangbzw. RückkaufSonstige Gewinnebzw. VerlusteNettogewinn/-verlustAFS Fair Value erfolgsneutral -8.700,5 0,0 0,0 11,4 0,0 -8.689,1Davon in der GuV erfasst 0,0 0,0 0,0 11,4 0,0 11,4Davon im EK erfasst -8.700,5 0,0 0,0 0,0 0,0 -8.700,5FA@FV/P&L Fair Value erfolgswirksam -19.574,2 0,0 0,0 0,0 -585,3 -20.159,5Davon Fair Value Option -19.778,8 0,0 0,0 0,0 -585,3 -20.364,1Davon HFT 204,6 0,0 0,0 0,0 0,0 204,6L&R Fortgeführte Anschaffungskosten 0,0 -28.080,7 3.843,2 0,0 0,0 -24.237,5FL@FV/P&L Fair Value erfolgswirksam -28.627,4 0,0 0,0 0,0 -2.526,5 -31.153,9Davon Fair Value Option 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Davon HFT -28.627,4 0,0 0,0 0,0 -2.526,5 -31.153,9FLAC Fortgeführte Anschaffungskosten 0,0 0,0 0,0 7.620,6 0,0 7.620,6Werte in TEUR 30. April 2012Fair ValueBewertungWertberichtigungWertaufholungWertberichtigungWertaufholungErgebnis aus Abgangbzw. RückkaufSonstige Gewinnebzw. VerlusteNettogewinn/-verlustAFS Fair Value erfolgsneutral 1.938,4 0,0 0,0 0,0 -88,9 1.849,5Davon in der GuV erfasst 0,0 0,0 0,0 0,0 -88,9 -88,9Davon im EK erfasst 1.938,4 0,0 0,0 0,0 0,0 1.938,4FA@FV/P&L Fair Value erfolgswirksam 15.997,0 0,0 0,0 0,0 -2.608,7 13.388,3Davon Fair Value Option 16.465,6 0,0 0,0 0,0 -2.590,9 13.874,7Davon HFT -468,6 0,0 0,0 0,0 -17,8 -486,4L&R Fortgeführte Anschaffungskosten 0,0 -59.456,2 18.206,8 0,0 0,0 -41.249,4FL@FV/P&L Fair Value erfolgswirksam -85.191,2 0,0 0,0 0,0 -1.149,8 -86.341,0Davon Fair Value Option -11.862,1 0,0 0,0 0,0 0,0 -11.862,1Davon HFT -73.329,1 0,0 0,0 0,0 -1.149,8 -74.479,0FLAC Fortgeführte Anschaffungskosten 0,0 0,0 0,0 504,3 0,0 504,3AFS: available for sale@FV/P&L: at fair value through profit or lossHFT: held for tradingL&R: loans and receivablesHTM: held to maturityFLAC: financial liabilities measured at amortised costFLHFT: financial liabilities held for tradingDie Bewertungskategorien „zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten“ (HFT)enthalten Derivate.Eine Realisierung von im Eigenkapital gezeigten Bewertungseffekten über die Gewinn- und Verlustrechnung im Zugedes Abgangs (Recycling) von Finanzinstrumenten der Kategorie „zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte“(AFS) gab es weder im Wirtschaftsjahr 2012/13 noch im Vorjahr.In der Kategorie „Kredite und Forderungen“ (L&R) werden im Wesentlichen Wertberichtigungen ausgewiesen.Zu Information hinsichtlich Zinsaufwand und Zinsertrag siehe Kapitel 4.8.