El-BAHITH REVIEW Number 10 _ University Of Ouargla Algeria
Annual refereed journal of applied reserch in economic, commercial and managment sciences
Annual refereed journal of applied reserch in economic, commercial and managment sciences
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
مجلة الباحث - عدد 2012 / <strong>10</strong><br />
221<br />
3<br />
المصرفي بأآمله لظاهرة فقدان الثقة وتدافع الجمهور نحو المصارف لسحب ودائعهم، ثم حدث انهيار مماثل في<br />
1988 علم أدى إلى فشل مصرف.<br />
بدأ باستخدام معايير الإنذار المبكر بالولايات المتحدة منذ عام 1979 حيث ظل البنك الاحتياطي الفدرالي يقوم بتصنيف<br />
المصارف ومد البنوك بنتائج التصنيف دون نشرها للجمهور إلى أن تمكنت السلطات المصرفية بالتنبؤ بالانهيار المصرفي قبل<br />
حدوثه فقل العدد إلى فقط عام وقد عكست نتائج تصنيف المصارف الأمريكية حسب معيار(Camels) آمقارنة للفترتين<br />
المذآورتين نتائج طيبة لأداء البنوك في نهاية الربع الأول من عام مقارنة بنتائج عام فقد أظهرت نتائج التصنيف<br />
للربع الأول من عام أن آل المصارف المحلية تقع في التصنيف و وأن أآثر من تتمتع بتصنيف رقم<br />
.1<br />
،1988<br />
%40<br />
2<br />
1998<br />
1<br />
،1998<br />
1998<br />
لقد أثارت نتائج التحليل الذي أجراه البنك الاحتياطي الفدرالي الأمريكي العديد من الأسئلة حول مصداقية المعيار في قياس سلامة<br />
الأوضاع المالية للمصارف، وقد توصل المحللين الاقتصاديين بهذا البنك إلى أن النتائج التي أظهرها استخدام هذا المعيار في<br />
آشف أوجه الخلل بالمصارف ومدى تحديد سلامتها المصرفية آانت أفضل من النتائج التي أستخدم فيها التحليل الإحصائي<br />
التقليدي الذي آان متبعا قبل استخدام المعيار، آما أثبتت الدراسات أيضا مقدرة المعيار على تحديد درجة المخاطرة بالمصرف قبل<br />
آشفها عبر آلية السوق والأسعار وبشهور عديدة ولذلك فقد طالب الكثير من الباحثين والمحللين بضرورة نشر هذه النتائج لجمهور<br />
بغرض تمليكهم الحقائق وبالتالي تحسين مقدرتهم في التقييم واختيار التعامل مع البنوك ذات المخاطر الأقل والأداء الأفضل، ورأى<br />
البيانات المالية السنوية التي يفصح عنها المصرف<br />
هؤلاء الباحثين ضرورة تضمين نتائج تحليل معيار<br />
للجمهور وبالتالي تحقيق قدر عالي من الشفافية يساعد على فرض انضباط السوق وهو أحد الدعامات الأساسية التي تقوم عليها<br />
مقررات لجنة بازل الثانية للرقابة المصرفية.<br />
(Camels) ضمن<br />
(Camels)<br />
ولكن هناك خلاف حول إمكانية نشر نتائج تحليل معيار للجمهور ما بين المؤيد والمعارض، فهناك من يرى أنها في<br />
غاية السرية ولذلك تقتصر فقط على السلطات الرقابية حتى لا يؤثر نشرها على ثقة الجمهور في المصارف والنظام المصرفي<br />
آكل، بينما يرى البعض الآخر ضرورة نشرها لتمليك الحقائق للجمهور ومن ثم يتخذ قراره على بينة من الأمر طالما أن النشر لا<br />
يؤثر على سلامة النظام المصرفي ويؤدي إلى فشله وانهياره آكل.<br />
–II<br />
مقومات نظام التقييم المصرفي<br />
Camels<br />
وانعكاساته على متطلبات الرقابة المصرفية<br />
لما آانت البنوك المرآزية تضطلع بمهام الرقابة المصرفية على أداء الجهاز المصرفي، وتتخذ في سبيل تحقيق ذلك عدة<br />
إلا<br />
والرقابة الحمائية<br />
وسائل وإجراءات تنصب نحو آل من الرقابة الوقائية<br />
أن تطورات العمل المصرفي وتعقيداته وتوسع وتنوع عملياته أوجدت الحاجة إلى توفير نظم رقابية أخرى داعمة لهذه الرقابة،<br />
"فقط ظهر في الولايات المتحدة الأمريكية عام 1979م ما يعرف برقابة التقييم بالمؤشرات<br />
والتي تم مراجعتها عام 1998م لتعكس التغيرات في العمل المصرفي وإجراءات وسياسات الجهات الرقابية" "وهو<br />
ويقوم على "معايير رقابية تغطي خمسة<br />
يستند إلى نتائج الفحص الميداني الرقابة الميدانية) ويطلق عليه نظام<br />
مناطق رئيسية في البنك، ثم أضيف إليه عنصر سادس يغطي تحليل الحساسية لمخاطر السوق ليصبح بذلك اسم النظام<br />
ب(Camels)<br />
،Pratective Countrol<br />
Supervisory Bank Pating<br />
6<br />
،<br />
7<br />
،Preventive Control<br />
(Camels)<br />
)<br />
.<br />
8<br />
،System<br />
وهذه المناطق هي<br />
:<br />
Assest Quality<br />
-<br />
آفاية رأس -<br />
المال Capital Adequacy<br />
؛<br />
نوعية الأصول<br />
الإدارة - ؛<br />
Management<br />
؛<br />
.Sensitivity<br />
الربحية –<br />
؛ Earnings<br />
- السيولة Liquidity<br />
الحساسية – ؛<br />
1)<br />
:<br />
1–II<br />
متطلبات نظام التقييم هذا يتطلب نظام التقييم الموحد إجراء تصنيف رقمي لكل مصرف بالاستناد إلى العناصر الست<br />
الأساسية، ويحدد لكل عنصر تصنيف رقمي من إلى يكون التصنيف الأفضل، والتصنيف الأدنى، ويتم تحديد<br />
التصنيف النهائي للمصرف استناداً إلى تقييمات آل عنصر رئيسي من العناصر المذآورة والتي تأخذ في الاعتبار جميع العوامل<br />
المؤثرة في تقييمات العناصر المكونة لها، وبالتالي فإن المصارف التي يكون تصنيفها أو تشير إلى وجود مشاآل جدية<br />
وهامة فيها مما تتطلب رقابة جادة وإجراء علاجي خاص بها، فإذا ما تعرض المصرف إلى تهديد في ملاءته فإنه يصبح من<br />
الضروري توجيه الاهتمام الإداري والرقابي مع إيلاء الاعتبار إلى التصفية الإجبارية أو إعادة تنظيم المصرف.<br />
(5)<br />
(5)<br />
(4)<br />
(1)<br />
5) حيث<br />
207
Change language