El-BAHITH REVIEW Number 10 _ University Of Ouargla Algeria
Annual refereed journal of applied reserch in economic, commercial and managment sciences
Annual refereed journal of applied reserch in economic, commercial and managment sciences
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
أثر تطبيق نظام التقييم المصرفي الأمريكي (Camels) على فعالية نظام الرقابة على البنوك التجارية، دراسة حالة بنك الفلاحة والتنمية الريفية____<br />
2.III<br />
تحليل وتقييم بنك الفلاحة والتنمية الریفية على حسب معایير<br />
(Camels)<br />
المال : Capital Adequacy<br />
-1<br />
Peergroup<br />
EXAMINER ORIENTATION<br />
بالنظر إلى المستوى الحالي لرأس المال وبالمقارنة مع مجموعة<br />
تحليل ملاءة (آفایة) رأس<br />
البنوك الأخرى يتبين أن قاعدة رأس مال البنك جيدة، وذلك اعتماداً على مؤشرات التصنيف المعد من قبل مؤسسة<br />
الأمريكية والتي تقسم رأس المال آالآتي (أنظر الجدول<br />
((2)<br />
:<br />
15<br />
رأس المال -<br />
على المخاطرة<br />
الجيد : Well Capitalized<br />
%<strong>10</strong><br />
تكون نسبة رأس المال جيدة إذا آان إجمالي رأس المال (الأساسي والمساند) المبني<br />
فأآثر، ونسبة رأس المال الأساسي فأآثر ونسبة الرفع في رأس المال الأساسي فأآثر.<br />
%5<br />
%5 (Tier1)<br />
رأس المال -<br />
رأس المال الأساسي<br />
الملائم : Adeguately Capitalized<br />
%4 (Tier1)<br />
تكون نسبة رأس المال ملائمة<br />
فأآثر ونسبة الرفع المالي في رأس المال الأساسي<br />
)<br />
%4<br />
الأساسي والمساند)<br />
فأآثر.<br />
%8<br />
رأس المال -<br />
والمساند) أقل من<br />
الضعيف : Under Capitalized<br />
%8<br />
تكون نسبة رأس المال ضعيفة إذا آان إجمالي رأس المال<br />
ونسبة رأس المال الأساسي أقل من ونسبة الرفع المالي في رأس المال فأقل.<br />
فأآثر، ونسبة<br />
)<br />
%4<br />
%4<br />
رأس المال -<br />
آان أقل من<br />
الضعيف جداً : Significantly Under Capitalized<br />
%3<br />
%6<br />
ونسبة رأس المال الأساسي أقل من<br />
الأساسي<br />
يكون رأس المال ضعيف جداً (الأساسي والمساند) إذا<br />
ونسبة لرأس المال الأساسي أقل من<br />
.%3<br />
-<br />
رأس المال الضعيف<br />
الملكية إلى إجمالي الأصول تساوي أو أقل من<br />
بشكل حرج : Critically Under Capitalized تكون نسبة رأس المال بشكل حرج إذا آانت حقوق<br />
.%2<br />
،(1<br />
) يأ<br />
وبناءً على مؤشرات التصنيف السابقة يلاحظ أن قاعدة رأس مال البنك جيدة التصنيف رقم ولكن الأمر<br />
يحتاج إلى الوقوف على العديد من الاعتبارات والقضايا الأخرى ذات العلاقة برأس المال والتي تكشف عنها عمليات التفتيش<br />
والرقابة الميدانية والمكتبية التي تقوم عليها السلطة النقدية، وفيما يلي أهم القضايا التي تتعلق بموضوع ملاءة رأس المال والتي<br />
يرى الباحث أهمية توضيحها والترآيز عليها لدى إجراء عمليات التفتيش والفحص وذلك قبل إصدار الحكم النهائي على آفاية<br />
رأس المال<br />
2<strong>10</strong><br />
-:<br />
-<br />
-<br />
-<br />
-<br />
الوقوف على مستوى مخاطرة السوق والمخاطر المتعلقة بالأنشطة غير التقليدية وآذلك ترآز المخاطر ؛<br />
مدى قوة العوائد وتأثيرها بعناصر غير تقليدية ؛<br />
-<br />
-2<br />
مدى آفاية المخصصات المكونة لتغطية الخسائر المتوقعة ؛<br />
مدى حاجة البنك إلى رأس مال إضافي لتدعيم المرآز المالي لمقابلة أنشطته المحتملة ؛<br />
مدى دخول البنك في أنشطة خارج الميزانية ذات تأثير على قاعدة رأس المال.<br />
: Assets Quality<br />
تحتل عملية تقييم جودة الأصول الأهمية الأآبر في نظام التقييم<br />
تحليل جودة الأصول<br />
ولأغراض الوقوف على مدى جودة الأصول للبنك، يتعين القيام بعدة خطوات آما يلي<br />
Camels<br />
-:<br />
تصنيف الأصول حسب درجة المخاطر المحيطة بها (أنظر الجدول وقد تم التصنيف على أساس إعطاء وزن<br />
ترجيحي لكل مستوى حيث تم إعطاء وزن ترجيحي للأصول المصنفة تحت اسم (أقل من المستوى المطلوب)<br />
منه وأعطي لها وزن ترجيحي قدره هذا الضعف يمكن تدارآه وتصحيحه من قبل الإدارة، أما الأصول<br />
فقد أعطى لها وزن ترجيحي بنسبة هذه الأصول تحتوي على عناصر ضعف<br />
المشكوك فيها<br />
ومن غير المتوقع استردادها بالكامل، وأما الأًصول الأخرى المصنفة تحت اسم مستوى الخسارة) فقد أعطى لها وزن<br />
ترجيحي بنسبة وذلك بسبب ضعف أو انعدام الأمل في التحصيل.<br />
Substandard<br />
Loss<br />
.((3)<br />
%50 لأن<br />
) يف<br />
%20 لأن<br />
Doubt Ful Assets<br />
%<strong>10</strong>0<br />
Assets<br />
وللحكم على مدى جودة أصول البنك يتم استخدام النسب التالية التي تعتبر مؤشراً على قيمة المخاطرة في محفظة البنك،<br />
وبناءً على المعلومات الواردة في الجدول التالي يتبين أن جودة الأصول قد انخفضت عما آانت عليه في السنة السابقة آما تظهرها<br />
زيادة نسبة الأصول المرجحة بالمخاطر.
Change language