Raport końcowy Modele zarządzania uczelniami w Polsce
Raport końcowy Modele zarządzania uczelniami w Polsce
Raport końcowy Modele zarządzania uczelniami w Polsce
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
<strong>Modele</strong> <strong>zarządzania</strong> <strong>uczelniami</strong> w <strong>Polsce</strong><br />
Projekt współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego<br />
Tabela 15. Przykładowy układ budżetu operacyjnego dla nieruchomości:<br />
Lp. Pozycja Plan Wykonanie Odchylenie<br />
Odchylenie w<br />
%<br />
I. Przychody<br />
Przychód z tytułu opłaty eksploatacyjnej<br />
Przychód z tytułu czynszu najmu<br />
Przychód z tytułu opłaty parkingowej<br />
Inne przychody<br />
II. Całkowity przychód<br />
III. Straty w płatach ekspolatacyjnych i<br />
IV.<br />
pustostany<br />
Przychód efektywny brutto (II – III)<br />
V. Koszty operacyjne<br />
Koszty <strong>zarządzania</strong><br />
Energia elektryczna<br />
Woda i odprowadzanie ścieków<br />
Wywóz śmieci<br />
Ogrzewanie<br />
Ochrona obiektu<br />
Utrzymanie czystości<br />
Konserwacja dźwigów<br />
Obsługa techniczna i naprawy<br />
Opłata z tytułu użytkowania wieczystego<br />
Podatek od nieruchomości<br />
Ubezpieczenie budynku<br />
Inne koszty<br />
VI. Dochód operacyjny netto (IV – V)<br />
Budżet kapitałowy (remontowy) jest przygotowywany przed dokonaniem dużych napraw,<br />
modernizacji, itp.. Określa roczne wielkości wydatków na remonty kapitalne i rezerwy na ten cel<br />
(udział w funduszu remontowym uczelni, kredyty, subwencje i dotacje itp.). Wymaga określenia:<br />
− potrzeb remontowych,<br />
− zakresu wykonywanych prac,<br />
− czasu trwania prac remontowych,<br />
− wysokości kosztów prac remontowych,<br />
− sposobu finansowania prac remontowych.<br />
Budżet długoterminowy jest przygotowywany, gdy uczelnia rozważa możliwość sprzedania<br />
obiektu, zwykle jest on opracowywany na okres kilkuletni (max. 5 lat).<br />
Budżet pro forma ustalany jest dla projektowanych inwestycji w nieruchomości lub nowych<br />
budynków.<br />
Ponadto w tej części opracowania należy uwzględnić:<br />
− możliwości zmniejszenia kosztów , np. poprzez negocjacje umów z dostawcami czy<br />
wprowadzenie nowych technologii (wymiana okien, montaż podzielników ciepła, modernizacja<br />
instalacji grzewczej , wprowadzenie energooszczędnych źródeł światła, automatyzację funkcji<br />
dozoru - likwidacja nocnych portierni itp)<br />
− potencjalne źródła finansowania - należy wskazać z jakich środków finansowana jest<br />
działalność nieruchomości. Czy są to użytkownicy dokonujący wpłat zaliczek na poczet<br />
kosztów utrzymania, czy może nieruchomość sama generuje dochód i z niego pokrywane są<br />
częściowo koszty albo występuje finansowanie zewnętrzne w postaci dotacji czy kredytu.<br />
Centrum Badań nad Szkolnictwem Wyższym Uniwersytetu Jagiellońskiego<br />
31-007 Kraków, ul. Gołębia 24<br />
205