Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"
19.02.2013 • Aufrufe
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Seite 66<br />

BMS Consulting GmbH<br />

von 16% sind Sach- und Dienstleistungskosten. Die Dienstleistungskosten<br />

setzen sich im Wesentlichen aus Kosten für Immobilien 22 und<br />

externe Dienstleister <strong>zu</strong>sammen. Zusätzlich entstehen Kosten für den<br />

allgemeinen Geschäftsbedarf, die Kommunikation sowie sonstige<br />

Sachkosten. Bei den Kosten des Anlagevermögens handelt es sich<br />

größtenteils um Abschreibungen. Auf Basis einer eingerichteten Anlagenbuchhaltung<br />

werden sämtliche Gegenstände (z.B. Vermessungsgerät,<br />

ADV etc.) inventarisiert und über die Nut<strong>zu</strong>ngsdauer abgeschrieben.<br />

23 Zusätzlich finden sich hier auch kalkulatorische Kostenelemente,<br />

wie z.B. kalkulatorische Zinsen auf die Höhe des Anlagevermögens.<br />

Übersicht – KLR:<br />

Kosten der einzelnen Ämter für Agrarordnung im KJ 2004<br />

Gesamtkosten 2004 der ÄfAO<br />

Personalkosten<br />

AfAO Bielefeld AfAO Coesfeld<br />

Kameralistik<br />

3.334.679 € 5.274.921 €<br />

AfAO Euskirchen<br />

6.130.011 €<br />

AfAO Mönchengladbach<br />

3.856.359 €<br />

AfAO Siegburg<br />

5.222.784 €<br />

AfAO Siegen<br />

2.745.874 €<br />

AfAO Soest<br />

4.828.711 €<br />

AfAO Warburg<br />

2.487.465 €<br />

Sach- und Dienstleistungskosten 936.691 € 1.264.426 € 1.011.351 € 512.522 € 1.145.399 € 274.042 € 721.355 € 557.826 €<br />

Kosten des Anlagevermögens 103.095 € 132.640 € 197.518 € 153.792 € 88.643 € 18.970 € 141.399 € 67.403 €<br />

Gesamtkosten 4.374.465 € 6.671.988 € 7.338.879 € 4.522.674 € 6.456.827 € 3.038.886 € 5.691.465 € 3.112.695 €<br />

Anzahl der Mitarbeiter 67 Mitarbeiter 103 Mitarbeiter 113 Mitarbeiter 73 Mitarbeiter 97 Mitarbeiter 53 Mitarbeiter 92 Mitarbeiter 48 Mitarbeiter<br />

8.000.000 €<br />

6.000.000 €<br />

4.000.000 €<br />

2.000.000 €<br />

0 €<br />

AfAO Bielefeld<br />

AfAO Coesfeld<br />

AfAO Euskirchen<br />

BMS Consulting GmbH<br />

AfAO Mönchengladbach<br />

AfAO Siegburg<br />

AfAO Siegen<br />

AfAO Soest<br />

Personalkosten Sach- und Dienstleistungskosten Kosten des Anlagevermögens<br />

AfAO Warburg<br />

Abbildung 25: Kostenverteilung der einzelnen Ämter<br />

[ohne Aus<strong>zu</strong>bildende]<br />

Die Gesamtkosten verteilen sich entsprechend der in Abbildung 25<br />

dargestellten Verhältnisse auf die einzelnen Ämter. Generell lässt sich<br />

suchung wurden die KLR-Daten daher um eigene Berechnungen ergänzt. Detaillierte Angaben <strong>zu</strong><br />

den Berechnungen finden sich in der Anlage A, Abbildung A.1 im Anhang.<br />

22<br />

Die Immobilien der Ämter für Agrarordnung sind teilweise vom Bau- und Liegenschaftsbetrieb NRW<br />

(BLB) gemietet.<br />

23<br />

Setzt man die Höhe der Abschreibungen <strong>zu</strong> den in den letzten Jahren im Mittel getätigten Investitionen<br />

ins Verhältnis, zeigt sich bei den Ämtern für Agrarordnung ein gewisser Substanzverzehr.

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