Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"
19.02.2013 • Aufrufe
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Endergebnis:<br />

Kostenanalyse auf Verfahrensebene – Gesamtkosten der Verfahren<br />

Übersicht<br />

BMS Consulting GmbH<br />

Seite 99<br />

BMS Consulting GmbH<br />

Gesamtkosten der Verfahren<br />

Werl B1<br />

STRASSE<br />

Würselen-Euchen Lövenich<br />

SCHIENE<br />

Königswinter<br />

DEICH<br />

Bislicher Insel<br />

Personalkosten (Fachabteilungen) 303.283 € 868.736 € 276.553 € 1.095.523 € 1.266.469 €<br />

Personalkosten (Zentralabteilungen) 93.714 € 268.439 € 85.455 € 338.517 € 391.339 €<br />

Sach- und Dienstleistungskosten 70.824 € 202.872 € 64.582 € 255.833 € 295.753 €<br />

Kosten der externen Vergabe 55.029 € 114.755 € 88.180 € 265.367 € 106.939 €<br />

Kosten der Befliegung 0 € 13.564 € 12.167 € 0 € 16.334 €<br />

gesamte Verfahrenskosten ÄfAO 522.850 € 1.468.366 € 526.937 € 1.955.240 € 2.076.834 €<br />

Umlage Obere Flurbereinigungsbehörde 26.927 € 75.621 € 27.137 € 100.695 € 106.957 €<br />

Umlage BezReg Münster (Zentral) 5.804 € 16.299 € 5.849 € 21.703 € 23.053 €<br />

Umlage des MUNLV 3.451 € 9.691 € 3.478 € 12.905 € 13.707 €<br />

Umlage Sonstige Akteure 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €<br />

gesamte Verfahrenskosten 559.032 € 1.569.976 € 563.401 € 2.090.543 € 2.220.551 €<br />

Kosten der gemeinschaftl. Anlagen 0 € 878.000 € 0 € 88.000 € 0 €<br />

Sonstige Kosten (insb. Vermessung) 27.618 € 157.000 € 58.787 € 259.000 € 120.000 €<br />

gesamte Ausführungskosten 27.618 € 1.035.000 € 58.787 € 347.000 € 120.000 €<br />

GESAMTKOSTEN 586.650 € 2.604.976 € 622.188 € 2.437.543 € 2.340.551 €<br />

Abbildung 52: Gesamtkosten der ausgewählten Verfahren<br />

Beurteilung der Verfahreneffizienz anhand unterschiedlicher<br />

Kennzahlen<br />

Zur Beurteilung der Bearbeitungseffizienz der ausgewählten Verfahren<br />

ist ein Vergleich der absoluten Kostengrößen nicht geeignet. Hier<strong>zu</strong><br />

müssen Kennzahlen gebildet werden, die die ermittelten Kostengrößen<br />

<strong>zu</strong> anderen Werten, wie z.B. die Größe der Verfahrensfläche oder<br />

die Anzahl der betroffenen Eigentümer ins Verhältnis setzen. Erst auf<br />

Grundlage dieser unterschiedlichen Kennzahlen kann eine sachgerechte<br />

Beurteilung der Verfahrenseffizienz erfolgen.<br />

Zusätzlich ist für eine sachgerechte Verfahrensbeurteilung auch weiterhin<br />

die Unterscheidung der Gesamtkosten in Verfahrens- und Ausführungskosten<br />

<strong>zu</strong> beachten. Da bei den ausgewählten Musterverfahren<br />

bspw. nur beim Verfahren „Würselen-Euchen“ umfangreicher Wegebau<br />

betrieben wurde, würde eine reine Gesamtkostenbetrachtung<br />

(incl. der Kosten des Wegebaus) die Ergebnisse verfälschen. Die Beurteilung<br />

der Verfahrenseffizienz kann also nur jeweils getrennt nach

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