Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"

BMS Consulting GmbH
Seite 85
BMS Consulting GmbH
Ergebnis:
Kostenanalyse auf Verfahrensebene – Sach- und Dienstleistungskosten ÄfAO
Ergebnisse der Gesamtkostenanalyse ÄfAO – KJ 2004:
Sach- und Dienstleistungskosten:
Kosten des Anlagevermögens
+ kalkulatorische Zinsen:
Personalkosten:
6,423 Mio. €
0,903 Mio. €
33,881 Mio. €
Quote: 14,67%
abzgl. „Vergabe an Dritte in Flurb.“: 1,279 Mio. € Quote: 3,10%
Quote: 82,23%
Berechnung des durchschnittlichen Aufschlagsatzes auf die Personalkosten:
Aufschlagssatz: 17,84%
Sach- und Dienstleistungskosten
AS Sachkosten =
14,67%
82,23%
= 17,84%
3. Schritt:
Kosten
Sach- und
Dienstleistungen
Berechnung der STRASSE
SCHIENE DEICH
Sach- und Dienstleistungskosten Werl B1 Würselen-Euchen Lövenich Königswinter Bislicher Insel
gesamte Personalkosten ÄfAO 396.997 € 1.137.175 € 362.007 € 1.434.040 € 1.657.808 €
70.824 € 202.872 € 64.582 € 255.833 € 295.753 €
Abbildung 40: Berechnung der Sach- und Dienstleistungskosten
Im vierten und letzten Schritt zur Analyse der Verfahrenskosten der
ÄfAO sind noch die verfahrensspezifischen Kosten der externen Vergabe
in der Flurbereinigung (vorher nicht berücksichtigt) sowie Kosten
für photogrammetrische Bearbeitung 39 des Verfahrensgebietes einzubeziehen.
Die Kosten für Vergabe an Dritte − hierbei handelt es sich
im Wesentlichen um Vermessungskosten − konnten beim jeweils zuständigen
Amt für Agrarordnung erhoben werden. Dort bestehen für
die einzelnen Verfahren Aufzeichnungen über die verausgabten Beträge
an Dritte. Die Kosten der photogrammetrischen Bearbeitung setzen
sich aus zwei Komponenten zusammen. Die externen Kosten des
Bildfluges waren dabei den Aufzeichnungen zu entnehmen. Zusätzlich
fallen noch Personalkosten bei der Agrarordnungsverwaltung für Pla-
39 Bei der photogrammetrischen Bearbeitung handelt es sich um ein modernes Vermessungsverfahren,
welches zur Anwendung kommt, falls sie topografischen Gegebenheiten dies zulassen. Dabei
wird mit einem Flugzeug das Vermessungsgebiet überflogen und mit Hilfe eines Auswertungsgerätes
komplett erfasst. Die anschließend notwendigen Vermessungsarbeiten werden dadurch erheblich
erleichtert und vom Kostenumfang deutlich reduziert.