Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"

Seite 89
BMS Consulting GmbH
Für die oben genannten Kostenstellen wurden die gesamten, innerhalb
der KLR auf diese Dezernate verrechneten Kosten (incl. Vorleistungen)
des Jahres 2004 ermittelt. In den bezeichneten Kostenstellen
werden allerdings nicht nur Dienstleistungen für die Agrarordnungsverwaltung
sondern auch für andere Verwaltungsbereiche der Bezirksregierung
erbracht. So musste in einem weiteren Schritt eine geeignete
Schlüsselung der Gesamtkosten auf den Produktbereich Bodenordnung
der Agrarordnungsverwaltung vorgenommen werden (vgl.
Abbildung 44).
Ergebnis:
Kostenanalyse auf Verfahrensebene – BezReg Münster und GGRZ Münster
Kosten der Bezirksregierung
Münster (zentral) und GGRZ Münster
Dezernate
Organisation/
Controlling (Dez. 14)
Personal (Dez. 11.2)
Beihilfe (Dez. 16.1)
GGRZ (NOVIS)
Buchung
KLR
Gesamtkosten 2004
(incl. Vorleistungen)
BMS Consulting GmbH
127.027 €
806.358 €
1.907.570 €
200.000 €
geeigneter
Schlüssel
90% Bodenordnung
90% Bodenordnung/11
1,613% Bodenordnung
komplett
Kosten der
Bodenordnung
114.324 €
65.975 €
30.769 €
200.000 €
Gesamtkosten 2004 (Bodenordnung) 411.068 €
Abbildung 44: Ergebnisse der Kostenanalyse für die Zentralabteilungen
der BezReg Münster und des GGRZ Münster
Die Kosten des Dezernates 14 wurden bereits im Vorfeld entsprechend
der Zuständigkeiten für Agrar- und Versorgungsverwaltung aufgeteilt
und anschließend mit 90% für die Produktgruppe „Bodenordnung“
in Ansatz gebracht. 41 In ähnlicher Weise wurde mit den Kosten
des Dezernates 11.2 (Personal) verfahren. Zunächst wurde die Gesamtsumme
entsprechend der Zuständigkeiten für die Abteilungen der
41 Dies entspricht den Produktgruppenkosten „Bodenordnung & Flächenmanagement“ an den Gesamtkosten
der Ämter für Agrarordnung im Jahr 2004.