Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"

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BMS Consulting GmbH
ren feststellbar. Regelmäßig vereinnahmt der Verfahrensschritt „Einleitungsbeschluss
bis Flurbereinigungsplan“ einen Großteil der insgesamt
anfallenden Personalkosten. Bezieht man die Vorarbeiten und
die Tätigkeiten bis zur Ausführungsanordnung ein, liegen die untersuchten
Verfahren sämtlich bei ca. 80% der Gesamtkosten. 37
Ergebnis:
Kostenanalyse auf Verfahrensebene – Personalkosten ÄfAO
Personalkosten der Ämter für Agrarordnung
(ohne Vorkostenstellen) bezogen auf interne Ablaufschritte
der Gesamtkosten
70,00%
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
0,00%
BMS Consulting GmbH
1. Schritt:
Personalkosten
(Endkostenstellen)
Werl B1 Würselen-Euchen Lövenich Königswinter Bislicher Insel
Vorarbeiten bis zur Einleitung Beschluss bis Flurbereinigungsplan Flurberplan bis Ausführungsanordnung
Ausfanord. bis Schlussfeststellung Ausbau Plan nach §41 FlurbG
Vermessung
Abbildung 38: Aufteilung der Personalkosten auf Verfahrensschritte
Im zweiten Schritt zur Analyse der Verfahrenskosten der ÄfAO sind
jetzt die indirekten Verwaltungsbereiche (Zentrale Dienste) durch einen
Zuschlagssatz auf die bisher erhobenen Personalkosten abzubilden.
Da in die Kapazitätsanalyse auch Teilbereiche des Zentralbereichs
(z.B. Recht) einbezogen wurden, wird als Bewertungsgrundlage
des Aufschlagssatzes die Stellenausstattung der ÄfAO herangezogen
(vgl. Abbildung 39). Setzt man die Stellenanzahl im bisher nicht analysierten
indirekten Bereich mit den Stellen des bereits analysierten direkten
Bereichs ins Verhältnis, ergibt sich ein Aufschlagssatz von
37 Ein vergleichbares Bild ergibt die Auswertung nach Kostenstellen, wonach jeweils ca. 80% – 85%
der fachlichen Personalkosten in den Planungsdezernaten anfallen.