Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"
19.02.2013 • Aufrufe
Teilen Einbetten Melden

Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"

Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"

Abschlussbericht zu dem Projekt "Wirkungsorientiertes Controlling"

MEHR ANZEIGEN
WENIGER ANZEIGEN
ePAPER LESEN
ePAPER HERUNTERLADEN
landentwicklung

Erfolgreiche ePaper selbst erstellen

Machen Sie aus Ihren PDF Publikationen ein blätterbares Flipbook mit unserer einzigartigen Google optimierten e-Paper Software.

JETZT STARTEN

Seite 93<br />

BMS Consulting GmbH<br />

Bei der Kostenanalyse des MUNLV konnte nicht auf Daten einer Kosten-<br />

und Leistungsrechnung <strong>zu</strong>rückgegriffen werden. In Zusammenarbeit<br />

mit <strong>dem</strong> MUNLV wurden daher <strong>zu</strong>nächst die Jahresgesamtkosten<br />

(KJ 2004) für den Bereich der Bodenordnung abgegrenzt. Im MUNLV<br />

bestehen 2 1 /3 Personalstellen mit direkter Zuständigkeit für den Produktbereich<br />

der Bodenordnung. In Abbildung 48 sind die auf Basis von<br />

Standardsätzen bewerteten Personaljahreskosten dieser Stellen angegeben.<br />

Zuzüglich der Raumkosten sowie allgemeiner Sach- und<br />

Dienstleistungskosten ergibt sich ein Zwischenwert von knapp 190 T€.<br />

Erweitert um einen allgemeinen Vorkosten<strong>zu</strong>schlag von 30% erhält<br />

man die Jahresgesamtkosten des MUNLV in Höhe von ca. 243 T€.<br />

Ergebnis:<br />

Kostenanalyse auf Verfahrensebene – MUNLV<br />

Kosten des MUNLV* Jahreskosten 2004<br />

Personalkosten<br />

(2 1/3 Beamtenstellen für Bodenordnung)<br />

161.793 €<br />

Raumkosten (Miete)<br />

(18 qm pro Stelle, Monatsmiete: 16,41€/qm)<br />

8.271 €<br />

Sonstige Sach- und Reisekosten<br />

(Pauschalansatz: 7.500€ pro Person p.a.)<br />

17.500 €<br />

vorläufige Gesamtkosten 187.564 €<br />

Zuschlag Vorkostenstellen<br />

(Ansatz: 30%)<br />

56.269 €<br />

Gesamtkosten des MUNLV p.a. 243.833 €<br />

BMS Consulting GmbH<br />

Eigene Berechnungen auf Basis einer Erhebung im MUNLV<br />

Berechnung des Zuschlagssatzes<br />

ZS =<br />

Verfahrenskosten<br />

Bodenordnung des MUNLV<br />

Verfahrenskosten<br />

Bodenordnung der ÄfAO<br />

ZS =<br />

243.833 €<br />

36.883.951 €<br />

ZS = 0,66%<br />

Berechnung der STRASSE<br />

SCHIENE DEICH<br />

Verfahrenskosten des MUNLV<br />

Werl B1 Würselen-Euchen Lövenich Königswinter Bislicher Insel<br />

gesamte Verfahrenskosten der ÄfAO 522.850 € 1.468.366 € 526.937 € 1.955.240 € 2.076.834 €<br />

Zuschlagssatz: 0,66%<br />

gesamte Verfahrenskosten des MUNLV<br />

3.451 € 9.691 € 3.478 € 12.905 € 13.707 €<br />

Abbildung 48: Ergebnisse der Kostenanalyse MUNLV<br />

Diese Jahresgesamtkosten des MUNLV werden wiederum mit den<br />

Jahresgesamtkosten der ÄfAO ins Verhältnis gesetzt, um den Zuschlagssatz<br />

für die Verfahrenskosten des MUNLV <strong>zu</strong> berechnen. Wie<br />

in Abbildung 48 dargestellt, ist der Zuschlag auf die Verfahrenkosten<br />

der Ämter mit 0,66% aber eher gering. Die Kosten des MUNLV sind

logo

Produkte

Ressourcen

Unternehmen

AGB
Datenschutzerklärung
Cookie-Richtlinien
Cookie-Einstellungen
Impressum
Change language
Made with love in Switzerland
© 2024 Yumpu.com all rights reserved

Hurra! Ihre Datei wurde hochgeladen und ist bereit für die Veröffentlichung.

Erfolgreich gespeichert!

Leider ist etwas schief gelaufen!