Rapporto finale di esecuzione - Regione Piemonte

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DOCUP Obiettivo 2 Piemonte 2000-2006Rapporto Finale di Esecuzionefinanziarie di assestamento (riprogrammazioni contenute). Durante il periodi di programmazione2000-2006 la suddetta prassi è stata utilizzata quattro volte per i seguenti motivi:- nel 2002 per l’approvazione della riformulazione del Piano Finanziario;- nel 2007 per l’approvazione di alcune modifiche apportate al CdP;- a fine 2008 per l’approvazione della richiesta di proroga del programma al 30/06/2009;- a fine 2010 per l’approvazione di alcune modifiche da apportare al CdP (respinta).5.1.2 Controllo finanziarioCONTROLLI DI I LIVELLOIn conformità con quanto disposto dai Regolamenti (CE) n. 1260/99 e n. 438/01, l’AdG si èdotata di un sistema di controlli di primo livello sulle operazioni beneficiarie di fondi DOCUP.Oltre al controllo documentale che viene svolto sul 100% delle operazioni ammesse alleagevolazioni DOCUP, l’AdG ha organizzato un’attività di controllo in loco, codificata nel“Manuale delle procedure per le verifiche in loco 135 ”.L’obiettivo stabilito dall’AdG nel Manuale è di verificare in loco almeno il 10% del numero totaledelle operazioni finanziate, che contemplino almeno il 10% della spesa totale rendicontata a fineprogramma. La selezione delle operazioni da sottoporre a verifica viene realizzata attraverso uncampionamento stratificato e un’analisi dei rischi, ripetuti per ogni Sessione di Verifica in loco edescritti negli allegati al “Verbale delle operazioni di campionamento”, redatto contestualmenteall’estrazione delle operazioni. Nel Manuale, l’AdG, oltre ad aver determinato le modalità diselezione delle operazioni, ha predisposto una check list specifica per ogni linead’intervento/misura sottoposta a controllo, da utilizzare durante le missioni, individuando inmaniera completa ed esaustiva tutti gli elementi oggetto della verifica per tutte le operazioniestratte.In questo paragrafo vengono descritti i risultati dei controlli effettuati, suddividendo questi in trecategorie principali:a. linee d’intervento rivolte alle PMI gestite dall’organismo intermedio Finpiemonte S.p.a.;b. linee d’intervento rivolte alle PMI gestite da altri organismi intermedi (Confidi, MISE,MCC);c. linee d’intervento/misure a regia regionale gestite direttamente dall’AdG.Per quanto riguarda le linee d’intervento rivolte alle PMI 136 gestite da Finpiemonte S.p.a., l’AdGha scelto di avvalersi di un soggetto esterno per le missioni di verifica in loco 137 . A seconda dellepeculiarità di ciascuna linea d’intervento/misura sottoposta a controllo, l’AdG ha stabilito, nelManuale, le differenti professionalità necessarie per garantire un’ottimale esecuzione delleverifiche, tra cui un esperto in bilancio e contabilità aziendale e/o pubblica, un esperto giuridicoamministrativo, un tecnico esperto in materia ambientale, un ingegnere, un architetto o ungeometra, un esperto in tecnologie e sistemi informatici.Le operazioni complessivamente sottoposte a controllo in loco sono pari a 867, di cui 570 inzona Obiettivo 2 e 297 in zona Phasing Out. La spesa complessivamente controllata in locoammonta a € 76.708.634,51, di cui € 45.361.345,02 in zona Obiettivo 2 e € 31.347.289,49 in135136137Approvato con determinazione del Responsabile della Direzione Industria n. 323 del 30/12/2004, e successivamente modificatocon la determinazione n. 131 del 27/06/2006.Le Linee d’intervento cui si fa riferimento sono: 1.2a, 2.1b, 2.1d, 2.2b, 2.2c, 2.4a (relativamente a questa linea, l'attività dicontrollo in loco viene effettuata sulle PMI che partecipano ai PROGETTI DIMOSTRATORI dell'operazione “DIADI”, la qualeviene gestita a titolarità regionale), 2.4c, 2.6a, 2.6b, 3.3, 4.1b e 4.2a.Con determinazione n. 84 del 31/12/2004 è stato approvato il Capitolato Speciale di Appalto per l’avvio della procedura dievidenza pubblica per l’affidamento delle attività strumentali connesse alla funzione di controllo di I livello sulle linee diintervento a bando. In data 15/07/2005, è stato firmato il contratto con la società aggiudicataria della gara (Cogea S.p.A.).154
DOCUP Obiettivo 2 Piemonte 2000-2006Rapporto Finale di Esecuzionezona Phasing Out, superando abbondantemente l’obiettivo di controllare in loco almeno il 10%della spesa totale rendicontata alla Commissione Europea.Si riportano di seguito due tabelle riassuntive (una per l’Obiettivo 2 e una per il Phasing Out) coni dati relativi alla spesa totale certificata per ciascuna linea d’intervento/misura controllata,l’ammontare di spesa controllata in loco, il n° di operazioni sottoposte a verifica in loco econseguentemente la percentuale di spesa controllata su quella certificata suddivisa per area.linea/misura zona spesa certificataspesa controllatatotalen° operazionicontrollate% spesa controllatasu certificata finalelinea 1.2a ob.2 42.234.318,77 4.160.683,93 104 9,85linea 2.1b ob.2 101.680.489,05 12.678.601,48 78 12,47linea 2.1d ob.2 28.767.270,33 8.298.630,61 48 28,85linea 2.2b ob.2 8.505.155,21 4.306.450,97 29 50,63linea 2.2c ob.2 10.223.883,00 757.066,04 88 7,40linea 2.4a ob.2 2.014.071,00 396.882,00 7 19,71linea 2.4c ob.2 22.433.051,38 1.648.655,56 91 7,35linea 2.6a ob.2 1.883.621,39 1.180.840,30 6 62,69linea 2.6b ob.2 33.745.983,52 3.347.662,79 50 9,92misura 3.3 ob.2 7.602.547,98 1.539.119,89 5 20,24linea 4.1b ob.2 2.456.437,60 2.595.570,20 18 105,66linea 4.2a ob.2 21.103.597,04 4.451.181,25 46 21,09TOTALE 282.650.426,27 45.361.345,02 570 16,05linea/misura zona spesa certificataspesa controllatatotalen° operazionicontrollate% spesa controllatasu certificata finalelinea 1.2a pho 7.350.593,90 2.087.375,34 44 28,40linea 2.1b pho 27.546.873,29 9.700.524,50 48 35,21linea 2.1d pho 9.265.459,69 7.181.844,05 42 77,51linea 2.2b pho 1.988.052,19 3.120.189,43 21 156,95linea 2.2c pho 3.469.980,40 470.285,65 38 13,55linea 2.4c pho 2.592.937,56 603.912,25 28 23,29linea 2.6b pho 9.024.075,37 2.524.501,59 37 27,98misura 3.3 pho 653.231,80 653.231,80 3 100,00linea 4.1b pho 3.987.498,52 3.029.749,30 14 75,98linea 4.2a pho 3.110.246,69 1.975.675,58 22 63,52TOTALE 68.988.949,41 31.347.289,49 297 45,44Va precisato che l’AdG, nell’effettuare il campionamento delle operazioni da sottoporre acontrollo in loco, ha valutato ogni anno il “rischio” presente in ogni linea d’intervento/misuratenendo in considerazione, tra i vari elementi, anche l’esito dei controlli effettuati nelle Sessioniprecedenti. Conseguentemente sono state inserite delle forzature nel sistema di campionamentoper aumentare la percentuale di controlli laddove la linea d’intervento/misura presentasse unrischio maggiore, arrivando a controllare il 100% dei progetti presenti nell’universo.Dai controlli effettuati, è emerso che le principali tipologie di irregolarità riscontrate sono legate:a) alla non ammissibilità di alcune voci di spesa ai sensi dei bandi;155
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