Rapporto finale di esecuzione - Regione Piemonte

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DOCUP Obiettivo 2 Piemonte 2000-2006Rapporto Finale di EsecuzioneObiettivo principale dell’Autorità di Controllo è stato quello di verificare il corretto funzionamentodel sistema di gestione del programma; per raggiungere tale scopo, è stato fissato comeobiettivo minimo di campionamento il 5% della spesa totale rendicontata.Per garantire un costante controllo della spesa certificata e del sistema di gestione, la StrutturaSpeciale Controllo di gestione ha proceduto a programmare i propri controlli estraendo iseguenti campioni:- determina del Direttore della Struttura Speciale Controllo di Gestione n. 30 del 11/07/03;successivamente ampliato con determina n. 31 del 30/09/03;- determina del Direttore della Struttura Speciale Controllo di Gestione n. 10 del 27/10/04;- determina del Direttore della Struttura Speciale Controllo di Gestione n. 13 del 28/12/04;- determina del Direttore della Struttura Speciale Controllo di Gestione n. 7 del 09/06/08.Si riporta di seguito una tabella riepilogativa, contenente i dati relativi alla spesa certificata totalesull’intero programma, l’ammontare di spesa sottoposta ad un controllo di II livello (sia da partedella Struttura Speciale Controllo di gestione, sia da parte del MISE) e la conseguentepercentuale di spesa controllata.Spesa certificata Spesa controllata II livello % Spesa controllata1.371.002.774,01 207.980.952,74 15,17%Si può osservare come l’obiettivo minimo di campionamento (fissato al 5% della spesa totalecertificata) sia stato ampiamente superato, arrivando a controllare oltre il 15% della spesa totalecertificata a fine programma.La strategia di campionamento si è basata sulla selezione di pratiche relative a misure nonprecedentemente oggetto di analisi da parte di E&Y. Ciò significa quindi che, per le misure giàoggetto di un primo campione, si è provveduto a verificare lo stato di avanzamento di spesapubblica dei progetti campionati, mentre per le misure non precedentemente analizzate si èprovveduto ad estrarre il campione.Per quanto riguarda la linea d’intervento 2.1a, come previsto dalla convenzione tra il MAP (oraMISE) e la Regione Piemonte stipulata in data 15/04/2003, il MAP DGCII (ora MISE DGIAI) èresponsabile della gestione delle operazioni ammesse a valere su tale linea, nel senso che almedesimo spetta anche il compito di adottare tutti gli atti necessari alla gestione di ciascunintervento, dalla concessione delle agevolazioni, alla erogazione delle quote di contributo, aicontrolli e alle ispezioni sulle iniziative ammesse, alle eventuali revoche e ogni altro atto,secondo quanto previsto dalle disposizioni attuative della L. 488/1992. In tale sistemaorganizzativo, l’Organismo di controllo è identificato nella Direzione Generale per lo SviluppoProduttivo e la Competitività – DGSPC (ora Direzione Generale per la Politica e la Competitività– DGPIC).La Direzione Generale per lo Sviluppo Produttivo e la Competitività – DGSPC (ora DGPIC) hacomunicato che l’Ufficio A7 (ora Ufficio VI) - Servizi Ispettivi della Direzione GeneraleCoordinamento degli Incentivi alle Imprese – DGCII (ora Direzione Generale per l’incentivazionedelle Attività Imprenditoriali – DGIAI) - ha svolto la seguente attività di controllo di II livello sulleiniziative avviate (attività già computata nella precedente tabella).168
DOCUP Obiettivo 2 Piemonte 2000-2006Rapporto Finale di EsecuzioneSpesa certificata -linea 2.1aSpesa controllata IIlivello% spesa controllata27.506.995,37 3.593.775,26 13,06%Le procedure di verifica prevedono, dopo l’effettuazione dei controlli sia amministrativi (verifica dicongruità della documentazione) sia “sul campo” (con sopralluoghi presso i beneficiari finali odestinatari finali dei contributi), le seguenti fasi:- emissione di rapporti trimestrali, fatti propri dall’autorità di audit sulla base del rapportodel revisore esterno, mandato alle autorità responsabili (Autorità di Gestione, Autorità diPagamento) con richiesta di risposta, alle osservazioni ed alle raccomandazionisollevate, entro 60 gg. dalla ricezione;- incontro con l’Autorità di Gestione ed altre funzioni interessate dal rapporto al fine diesaminare, in contraddittorio con gli auditor, le osservazioni e di programmare tutte leimplementazioni necessarie per migliorare le procedure ed i comportamenti oggetto dirilievo;- verifica delle implementazioni a seguito degli incontri precedenti ed emissione dellarelazione conclusiva sulla base delle risultanze ottenute entro 60 gg.Nel corso dell’anno 2009 è stato emesso un rapporto (Prot. n. 3/SB0200/6.3.2.2/02-1 del12/01/2009) in cui vengono riprese le principali criticità emerse nel corso dell’interaprogrammazione, riferite ad episodici casi di irregolarità riscontrate, che riguardano:- il mancato rispetto delle disposizioni in materia di pubblicità nei bandi di gara – Leggesugli appalti pubblici dell’11/02/1994, n. 109 “c.d. Merloni” e sue modifiche;- alcuni progetti aventi un doppio beneficiario (oltre al beneficiario finale, in questi progettiè presente un altro soggetto che agiva da co-beneficiario finale);- il mancato rispetto delle tempistiche di realizzazione e di rendicontazione delle spesestabiliti nei bandi, ovvero l’inserimento nella rendicontazione finale delle spese di alcunevoci non ammissibili ai sensi dei bandi, nei progetti rivolti alle PMI;- il mancato rispetto degli indicatori di incremento occupazionale, di miglioramentoambientale, di internazionalizzazione o di qualificazione dell’impresa, dichiarati daibeneficiari al momento della presentazione della domanda e da raggiungersi un annodopo la conclusione dell’investimento cofinanziato con il DOCUP.Per queste problematiche ed altre, sono state acquisite deduzioni e motivazioni da partedell’Autorità di Gestione, che ha sempre collaborato con gli auditors di II livello, al fine diaccertare eventuali casi di irregolarità presenti sul DOCUP. Si precisa che l’AdG hapuntualmente adottato gli opportuni provvedimenti di revoca laddove ritenuti necessari a seguitodel controllo di II livello e che il sistema di gestione è sempre stato adeguato in osservanza aquanto suggerito dal controllo di II livello.Per un esame più approfondito degli esiti dei controlli effettuati, si rimanda alla Dichiarazione diChiusura dell’autorità di Audit e alla Relazione allegata.AUDIT EFFETTUATI DALLE AMMINISTRAZIONI NAZIONALI E COMUNITARIECorte dei Conti Europea – DAS 2003 – Audit relativo al pagamento intermedio eseguito sullabase di spesa del 21/10/2003 – marzo 2004La Corte dei conti europea, a marzo del 2004, ha effettuato un controllo sulla domanda dipagamento intermedio presentata dall’AdG alla Commissione Europea, eseguita sulla base della169
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