Rapporto finale di esecuzione - Regione Piemonte

DOCUP Obiettivo 2 Piemonte 2000-2006Rapporto Finale di EsecuzioneSpesa certificata -linea 2.1aSpesa controllata IIlivello% spesa controllata27.506.995,37 3.593.775,26 13,06%Le procedure di verifica prevedono, dopo l’effettuazione dei controlli sia amministrativi (verifica dicongruità della documentazione) sia “sul campo” (con sopralluoghi presso i beneficiari finali odestinatari finali dei contributi), le seguenti fasi:- emissione di rapporti trimestrali, fatti propri dall’autorità di audit sulla base del rapportodel revisore esterno, mandato alle autorità responsabili (Autorità di Gestione, Autorità diPagamento) con richiesta di risposta, alle osservazioni ed alle raccomandazionisollevate, entro 60 gg. dalla ricezione;- incontro con l’Autorità di Gestione ed altre funzioni interessate dal rapporto al fine diesaminare, in contraddittorio con gli auditor, le osservazioni e di programmare tutte leimplementazioni necessarie per migliorare le procedure ed i comportamenti oggetto dirilievo;- verifica delle implementazioni a seguito degli incontri precedenti ed emissione dellarelazione conclusiva sulla base delle risultanze ottenute entro 60 gg.Nel corso dell’anno 2009 è stato emesso un rapporto (Prot. n. 3/SB0200/6.3.2.2/02-1 del12/01/2009) in cui vengono riprese le principali criticità emerse nel corso dell’interaprogrammazione, riferite ad episodici casi di irregolarità riscontrate, che riguardano:- il mancato rispetto delle disposizioni in materia di pubblicità nei bandi di gara – Leggesugli appalti pubblici dell’11/02/1994, n. 109 “c.d. Merloni” e sue modifiche;- alcuni progetti aventi un doppio beneficiario (oltre al beneficiario finale, in questi progettiè presente un altro soggetto che agiva da co-beneficiario finale);- il mancato rispetto delle tempistiche di realizzazione e di rendicontazione delle spesestabiliti nei bandi, ovvero l’inserimento nella rendicontazione finale delle spese di alcunevoci non ammissibili ai sensi dei bandi, nei progetti rivolti alle PMI;- il mancato rispetto degli indicatori di incremento occupazionale, di miglioramentoambientale, di internazionalizzazione o di qualificazione dell’impresa, dichiarati daibeneficiari al momento della presentazione della domanda e da raggiungersi un annodopo la conclusione dell’investimento cofinanziato con il DOCUP.Per queste problematiche ed altre, sono state acquisite deduzioni e motivazioni da partedell’Autorità di Gestione, che ha sempre collaborato con gli auditors di II livello, al fine diaccertare eventuali casi di irregolarità presenti sul DOCUP. Si precisa che l’AdG hapuntualmente adottato gli opportuni provvedimenti di revoca laddove ritenuti necessari a seguitodel controllo di II livello e che il sistema di gestione è sempre stato adeguato in osservanza aquanto suggerito dal controllo di II livello.Per un esame più approfondito degli esiti dei controlli effettuati, si rimanda alla Dichiarazione diChiusura dell’autorità di Audit e alla Relazione allegata.AUDIT EFFETTUATI DALLE AMMINISTRAZIONI NAZIONALI E COMUNITARIECorte dei Conti Europea – DAS 2003 – Audit relativo al pagamento intermedio eseguito sullabase di spesa del 21/10/2003 – marzo 2004La Corte dei conti europea, a marzo del 2004, ha effettuato un controllo sulla domanda dipagamento intermedio presentata dall’AdG alla Commissione Europea, eseguita sulla base della169