Rapporto finale di esecuzione - Regione Piemonte

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DOCUP Obiettivo 2 Piemonte 2000-2006Rapporto Finale di Esecuzionelinea/misura zona spesa certificataspesa controllatatotalen° operazionicontrollate% spesacontrollata sucertificatalinea 1.1b pho 4.499.662,89 927.277,28 10 20,61%misura 2.3 pho 46.608.057,47 11.281.690,03 5 24,21%linea 2.5b pho 4.887.017,28 2.381.038,67 6 48,72%linea 3.1a pho 35.493.638,70 3.635.397,07 18 10,24%misura 3.2 pho 40.503.346,88 6.423.411,78 6 15,86%linea 4.1a pho 5.641.368,41 4.400.781,87 5 78,01%linea 4.2b pho 2.939.682,68 2.613.051,60 1 88,89%TOTALE 140.572.774,31 31.662.648,30 51 22,52%Per quanto riguarda l’esito dei controlli effettuati, la maggior parte non ha evidenziato irregolaritàrilevanti mentre undici hanno comportato l’assunzione di un provvedimento di revoca parziale ototale dell’agevolazione concessa, per un importo totale di spesa non ammissibile pari ad €3.377.615,75. Si precisa che tutte le somme ritenute irregolari a seguito dei controlli in loco nonsono state inserite nella certificazione finale delle spese. Complessivamente, la spesa ritenutairregolare a seguito dei controlli in loco è inferiore al 3% di quella sottoposta a controllo.Le principali irregolarità riscontrate riguardano il mancato rispetto della normativa vigente inmateria di appalti pubblici; in particolare, sono state considerate non ammissibili le spese riferiteagli incarichi di progettazione e alle forniture affidati direttamente dai beneficiari senzal’espletamento di alcuna gara d’appalto. Un’altra tipologia di irregolarità riscontrata legata allanormativa vigente in materia di appalti pubblici riguarda il mancato rispetto del termine minimo dipubblicazione del bando di gara di 26 giorni per la presentazione delle offerte in merito alle gared’appalto per i lavori.Si riportano di seguito due tabelle riassuntive (per l’Obiettivo 2 e per il Phasing Out) con la spesatotale controllata, l’ammontare di spesa risultata irregolare a seguito dei controlli in locosuddiviso per misura/linea d’intervento, il n° di o perazioni sottoposte a verifica in loco, il n° dioperazioni interessate da un provvedimento di revoca parziale o totale per ciascuna misura/linead’intervento presente nell’universo campionario e conseguentemente la percentuale di spesairregolare a seguito dei controlli, calcolata come rapporto tra la spesa ritenuta irregolare aseguito dei controlli a campione e quella totale estratta nelle varie Sessioni di Verifica in loco.linea/misurazonaspesa controllatatotalen° operazionicontrollatespesa irregolare aseguito dei controllidi primo livellon° operazionicon revoca% spesairregolarelinea 1.1b ob.2 2.866.349,45 16 - 0 0,00%misura 2.3 ob.2 20.224.937,15 7 202.431,14 1 1,00%linea 2.5b ob.2 5.199.171,50 6 - 0 0,00%linea 3.1a ob.2 14.651.166,17 24 682.009,82 3 4,65%linea 3.1b ob.2 2.350.081,31 6 - 0 0,00%misura 3.2 ob.2 24.766.621,50 10 260.496,88 2 1,05%misura 3.4 ob.2 4.397.607,56 3 78.559,00 1 1,79%linea 4.1a ob.2 5.224.811,33 6 - 0 0,00%linea 4.2b ob.2 7.203.158,88 2 546.105,55 2 7,58%TOTALE 86.883.904,85 80 1.769.602,39 9 2,04%166
DOCUP Obiettivo 2 Piemonte 2000-2006Rapporto Finale di Esecuzionelinea/misurazonaspesa controllatatotalen° operazionicontrollatespesa irregolare aseguito dei controllidi primo livellon° operazionicon revoca% spesairregolarelinea 1.1b pho 913.200,00 10 - 0 0,00%misura 2.3 pho 11.281.690,03 5 959.603,12 2 8,51%linea 2.5b pho 2.381.038,67 6 - 0 0,00%linea 3.1a pho 3.635.397,07 18 648.410,24 1 17,84%misura 3.2 pho 6.423.411,78 6 - 0 0,00%linea 4.1a pho 4.400.781,87 5 - 0 0,00%linea 4.2b pho 2.613.051,60 1 - 0 0,00%TOTALE 31.648.571,02 51 1.608.013,36 3 5,08%Si ritiene opportuno precisare che, per quanto riguarda la linea d’intervento 4.2b “Realizzazionedi infrastrutture territoriali per lo sviluppo imprenditoriale”, zona obiettivo 2, il controllo in locodell’AdG ha riguardato due incubatori d’impresa su tre che sono stati complessivamentefinanziati nell’ambito della medesima linea d’intervento. Il terzo incubatore non è stato controllatoin loco dalle strutture regionali dell’AdG poiché è stato verificato dal controllo di II livello, il qualenon ha riscontrato alcuna irregolarità. Si può dunque affermare che l’intera linea d’intervento siastata controllata sia a livello documentale, sia in loco e che pertanto la spesa totale certificata, alnetto di quella ritenuta irregolare (pari ad € 546.105,55), che è stata esclusa dalla certificazionefinale di spesa, sia perfettamente coerente con le disposizioni comunitarie e nazionali.In relazione alla misura 2.3 “Completamento e sviluppo di strutture insediative per il sistemaeconomico”, si ritiene opportuno considerare anche gli esiti dei controlli di II livello, che hannoriguardato ulteriori 5 progetti, di cui 3 in zona Ob.2 e 2 in zona phasing out, per una spesacomplessiva controllata di € 16.823.864,25 e che non hanno riscontrato alcuna irregolarità. Laspesa complessiva controllata, dunque, ammonta ad € 48.330.491,43 (che corrisponde al 33%della spesa certificata sulla misura in questione), di cui € 28.454.900,45 in zona Ob.2 ed €19.875.590,98 in zona phasing out, con una percentuale di irregolarità del 0,71% in zona Ob.2 edel 4,83% in zona Phasing out.Per quanto riguarda l’elevata percentuale di irregolarità riscontrata sulla linea d’intervento 3.1a“Progetti di sviluppo socio-economico di area”, zona phasing out, va precisato che questa èdeterminata da un solo caso di irregolarità riscontrato su diciotto controlli in loco effettuati. Aseguito di tale controllo, l’AdG ha ritenuto opportuno non inserire nella certificazione finale ilprogetto campionato, poiché non perfettamente coerente rispetto a quanto disposto dallanormativa comunitaria in materia di appalti. L’intera spesa, pertanto è stata esclusa dallacertificazione finale.CONTROLLI DI II LIVELLO 145Come già indicato nei vari Rapporti Annuali di Esecuzione, la Giunta Regionale ha attribuito lacompetenza del controllo di secondo livello 146 alla Struttura Organizzativa Speciale Controllo diGestione.Tale Struttura è indipendente dalle Autorità di Gestione e di Pagamento ed è coadiuvata,nell’attività di verifica, da un soggetto esterno – Società Reconta Ernst & Young - individuatotramite bando di evidenza pubblica – contratto rep. 8655 in data 28/11/03.145146Contributo diretto della struttura regionale “controllo di gestione”.Riguardante le operazioni da porre in essere in applicazione del capo IV, artt. 10, 11, 12, 13 e 14 – controlli periodici concadenza annuale sulle forme d'intervento riguardanti un campione rappresentativo di operazioni corrispondenti ad almeno il 5%della spesa totale ammissibile – e del capo V, artt. 15, 16, 17 – attività di rilascio degli attestati.167
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