Cuvânt Înainte - Academia Comerciala

TABLOUL DE FINANŢARE - PARTEA a II a
VARIATIA FONDULUI DE RULMENT 1 Exercitiul N
Tabelul 3.6
mil lei
NET GLOBAL NEVOI DEGAJARI SOLD
0 1 2 2-1
Variatia Exploatarii
Variatia activelor de exploatare: - Stocuri
materiale şi de producţie in curs de fabricate -
Avansuri şi aconturi varsate asupra comenzilor -
Creanţe clienţi şi alte create de exploatare
Variatia datoriilor de exploatare: - Avansuri şi
aconturi primite asupra comenzilor în curs de
fabricate; - Datorii furnizori şi alte datorii de
exploatare
1.80
420
100
TOTAL ......................... 600 100
A. Variatia neta a "Exploatarii"............................. -500
Variatia în "Afara exploatarii"
Variatia altor debitori Variatia altor
creditori
200 110
TOTAL........................ 200 110
B. Variatia neta în "Afara exploatarii".................... -90
TOTALA+B: .............. -590
Nevoia de fond de ailment .................................
sau
Degaţarea neta de fond de rulment în exerciţiul N
Variatia "Trezoreriei"
Variatia disponibilitaţilor
Variatia creditelor de trezorerie şi a soldurilor
creditoare de banca
100 20 -590
TOTAL...................... 100 20
C. Variatia neta a 'Trezoreriei" ........................
Variatia fondului de rulment net global
(Total A+B+C)
Nevoie neta ......................................................
sau
Resurse nete ....................................................
144
-80
670 -670