Cuvânt Înainte - Academia Comerciala

Bilanţul la 31.12.N se prezintam tabelul 1.12.
BILANTIa31.12.N
ACTIV PASIV
Tabelul 1.12
mii lei
Imobilizari nete 4050 Capital social 2000
Stocuri de materii prime şi materiale 540 Rezerve 3200
Stocuri de produse finite 890 Rezultatul exerciţiului 933
Creanţe de exploatare 2130 Datorii financiare 190
Alte creanţe 400 Furnizori 1200
Disponibilitaţi 73 Alte datorii 560
TOTAL 8083 TOTAL 8083
1) Calculaţi FRNG (prin cele doua metode)
2) Calculaţi NFR şi trezoreria neta
3) Reprezentaţi schematic echilibrul functional şi explicaţi modul de realizare a
acestuia.
Analiza patrimoniala şi funcţionala
Studii de caz:
© Calculaţi indicatorii de echilibru financiar pe baza bilanţului financiar şi a
bilanţului functional, interpretaţi rezultatele obţinute şi reprezentaţi schematic
modul de realizare a echilibrului financiar
BILANJ la 31.12.N (înainte de repartizare)
ACTIV PASIV
Tabelul 1.13
mii lei
Imobilizari necorporale 13000 Capital social 700000
Imobilizari corporale 1848000 Rezerve 645000
Imobilizari financiare 303000 Rezultat reportat 43000
Stocuri materii prime 402000 Rezultatul exercitiului 113000
Stocuri producţie m curs 100000 Provizioane pentru riscuri si
Stocuri produse finite 900000 cheltuieli 129000
Creanţe clienţi şi asimilate 1416000 Datorii financiare şi asimilate 2263000*
Disponibilitaţi 444000 Datorii furnizori 1106000
Datorii fiscale şi sociale 427000
TOTAL 5426000 TOTAL 5426000
* Datoriile financiare şi asimilate includ datorii financiare cu scadenţe mai mari
de un an 800000 mii lei şi creditele bancare curente 1463000 mii lei.
75