Cuvânt Înainte - Academia Comerciala

a) Determinarea ponderilor soldurilor de active circulante pe elemente in
totalul soldului anual:
Pmm = SoldCtMat x 100 = (1624/2400) x 100 = 67,66% SACO
Pp.cL.rs = SoidP - curs
x 100 = (275 / 2400) x 100 = 11,46%
S
AC0
PP.fin = Sold Ct P - fin
x 100 = (181 /2400) X 100 = 7,54%
S
AC0
Pcienti = SoldCtClie ^ x 100 = (320 / 2400) X 100 = 13,34%
S AC0
b) Necesarul trimestrial pe elemente de active circulante va fi:
- pentru TRIM I:
Necmat = 2871,57 x 67,66% = 1942,9 mii lei
NeCp curs = 2871,57 x 11,46% = 329,08 mii lei
NeCpfin = 2871,57 x 7,54% = 216,52 mii lei
NeCdiemi = 2871,57 x 13,34% = 383,07 mii lei
Necesar Total TRIM 1:2871,57 mii lei
- pentru TRIM II = TRIM III
Necma, = 3121,27 x 67,66% = 2111,85 mii lei
NeCp curs = 3121,27 x 11,46% = 357,7 mii lei
Necp.,in = 3121,27 x 7,54% = 235,33 mii lei
NeCdienti = 3121,27 x 13,34% = 416,39 mii lei
Necesar Total TRIM II egal cu TRIM III: 3121,27 mii lei
- pentru TRIM IV:
Necmat = 3370,97 x 67,66% = 2280,79 mii lei
NeCpCurs = 3370,97 x 11,46% = 386,31 mii lei
Necp.,in = 3370,97 x 7,54% = 254,17 mii lei
Necciienti = 3370,97 x 13,34% = 449,7 mii lei
Necesar Total TRIM IV: 3370,97 mii lei
2.2) Metoda sintetica bazata pe AC/1OOo lei productie fabricate.
(Kc = 0,15)
/1000=
P cc0
.. PccTR.plX AC/100X4
NeCTRlM=-------------------------------
a) Oeterminarea AC/1Ooo productie fabricate în anul precedent:
AC/,000 = (2400 / 9804) X 1000 = 244,8 lei / 1000
b) Determinarea necesarului de finanţat trimestrial pe total active
circulante:
.. 3.450.000x244,8x4,. n1l-s oo-,. c ....
NecTR i = -------------— r - — ------ (1 - 0,15) = 2871,5 mil lei
342
AC
.. 3.750.000x244,8x4,, rt._x OHO. o ....
NecTRn=------------- j ^ — : ---------- (1-0,15) = 3121,2 mn lei