Cuvânt Înainte - Academia Comerciala

Ratele de rambursare a datoriilor financiare sunt 220540
516940 mii lei în N.
STRUCTURA CIFREI DE AFACERI
EXPLICAP N-1 % N %
CIFRA DE AFACERI 2532423 100 5662219 100
Materii prime şi alte cheltuieli externe
de exploatare Impozite, taxe şi
varsaminte asimilate Cheltuieli cu
personalul Amortizari şi Provizioane
Impozit pe profitul aferent cifrei de
afaceri
1118740
215032
671322
36576
220681
44,18
8,49
26,51
1,44
8,72
3310890
354157
1317404
60411
278561
58,47
6,25
23,27
1,07
4,92
Profitul net aferent cifrei de afaceri 270072 10,66 340796 6,02
Pe baza soldurilor medii (tabelul 4.15) şi a structurii cifrei de afaceri (tabelul
4.16) se întocmeste bilanţul exprimat sub forma ratelor cinetice (tabelul 4.17).
Tabelul 4.17
BILANTURILE EXPRIMATE SUB FORMA
CINETICE
N-1
RATELOR
N
ACTIV R1 R2 R1xR2 R1 R2 R1xR2
Imobilizari 29335 1,4443 423,69 98445,61 1,0669 1050,32
Stocuri de materii prime 92,25 44,18 40,75 49,93 58,47 29,19
Producţie în curs de execuţie 85,56 58,15 49,75 77,3 70,64 54,6
Produse finite 132,65 80,62 106,94 95,81 89,06 85,33
Creanţe clienţi şi conturi
asimilate
7,16 100 7,16 49,07 100 49,07
Disponibilitati 1,51 100 1,51 2,11 100 2,11
Total - - 629,8 - - 1270,62
N-1 N
P ASIV R1 R2 R1x R2 R1 R2 R1xR2
Capitaluri proprii X X 418,95 X X 1030,43
Datorii financiare mai mari
de un an
1800 8,71 156,74 2160 9,129 197,20
Datorii furnizori şi conturi
asimilate
122,48 44,18 54,11 73,52 58,47 42,99
Total - - 629,8 - - 1270,62
Pe aceste date, principalii indicators ai echilibrului financiar vor avea urmatoarele
marimi exprimate în numar de zile de recuperare prin cifra de afaceri:
Pentru exerciţiul (N-1): 1) Fondul de rulment financiar=(Capitaluri
proprii+Datorii financiare mai mari de
un an) - Imobilizari FRF
= (418,95+156,74) - 423,69 = 152 zile
234
mii lei în (N - 1) şi
Tabelul 4.16
mii lei