Cuvânt Înainte - Academia Comerciala

Situafia centralizatoare a necesarului de f inanţat pentru activele
determinat prin metode analitice bazate pe costuri
Tabelul 7.4
circulante
Dehumire active circulante TRI TRII TR III TRIV
a Materii prime şi materiale
semnificative
- mii lei -
1899,80 2065,00 2065,00 2230,20
b Materiale diverse 24,90 27,06 27,06 29,23
c Obiecte de inventar plus
echipamente de protecţie
1 Necesar de finanţat
pentru stocurile
materiale (a + b + c)
18,03 19,60 19,60 21,16
1942,73 2111,66 2111,66 2280,59
2 Producţie în curs 328,57 357,14 357,14 385,71
3 Produse finite 216,58 235,42 235,42 254,25
4 Produse expediate 383,33 416,66 416,66 450,00
Total 2871,21 3120,88 3120,88 3370,55
1.2) Metode analitice bazate pe cifra de afaceri
Necesarul de finanţat trimestrial pe cele patru categorii de active
circulante:
CA.
in care:
CAJRIMPI = CA trimestriala previzionala;
Rc = rate cinetice specifice fiecarei categorii de stoc;
= coeficient de accelerare a rotatiei activelor circulante în raport de
CA0 = 11.500 mii anual, defalcate pe trimestre: TR I 23% -> 4301 mii
TR II 25% -> 4675 mii TR III 25% -> 4675 mii TR IV 27% -»
5049 mii (soldurile se preiau din bilanţ) Rc mat. = (1624 /
11.500) x 360 = 50,8 zile
Sd. Prod, curs x 36Q = (2?5; 11 5QQ) x 36Q = Qfi zj|e
■c p.curs •
CA.
339