Cuvânt Înainte - Academia Comerciala

B) Determinarea surselor de finanţare a ciclului de exploatare:
1) Determinarea surselor proprii;
2) Determinarea pasivelor stabile;
3) Determinarea creditelor de trezorerie.
A) Determinarea NFCE
1) Metode analitice de determinare a NFCE
1.1) Metode analitice bazate pe costuri
Necesarul de finanţat mediu anual şi necesarul de finanfat trimestrial
pentru stocurile de materii prime Necesarul valoric de materii prime
2
N= ^(qxn oxpa), incar e :
q = cantitatea de produse programata a se fabrica;
nc = norma de consum (consum specific); pa =
preţpunitar de aprovizionare.
N = (75.000 x 0,4 + 65.000 x 0,9) x 150 = (30.000 + 58.500) x 150 =
13.275.000 lei
N = 13.275 mii lei
Necesarul de fiananţat mediu anual pentru stocul de materii prime:
in care:
i = intervalul de timp mediu între doua aprovizionari succesive;
s = intervalul mediu pentru stocul de siguranţa;
c = intervalul pentru condiţionare;
t = intervalul pentru transports interior.
NeCm=
Tit = timp de imobilizare total.
a) Determinarea intervalului mediu între doua aprovizionari succesive (i)
ca medie aritmetica ponderata a cantitaţilor aprovizionate şi intervalul de timp
dintre doua aprovizionari succesive:
i =-=~----- , in care:
c, = cantitatile intrate (aprovizionate);
t; = intervalele dintre doua aprovizionari succesive.
. _ 10.000 x 70 + 20.000 x 80 +10.000 x 60 + 20.000 x 90 + 20.000 x 45 _
' " 10.000 + 20.000 +10.000 + 20.000 + 20.000
332
i = 70 zile