Entwurf Haushaltsplan 2012 - Stadt Lohmar

Haushaltsplan 2012 1.16 Allgemeine Finanzwirtschaft
verantwortlich: 1.16.02 Allgemeine Finanzmittel
Marc Beer
Bei den Kostenerstattungen und Kostenumlagen handelt es sich um Zinserstattungen aus SWAP-Geschäften. Im Unterschied zu den in der Presse
genannten hochspekulativen Geschäften handelt es hier um Festzinsvereinbarungen. Hierbei handelt es sich um durchlaufende Posten, die unter der Ziffer
20 wieder als Aufwand verbucht werden.
Die Sonstigen ordentlichen Erträge setzen sich zusammen aus Säumniszuschlägen sowie Stundungs- und Nachforderungszinsen.
Als Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind die Erstattungszinsen im Zusammenhang mit der Gewerbesteuerveranlagung veranschlagt. Zusätzlich sind
veranschlagt die Aufwendungen aus SWAP-Geschäften (Gegenbuchungen siehe unter Ziffer 6) und die Zinsaufwendungen für Liquiditätskredite.
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