Schuldverschreibungen von 2006/2013 - wuerthfinance.net

[17] Wertpapiere
Bei den Wertpapieren des Umlaufvermögens handelt es sich um Wertpapiere, die überwiegend
zu Handelszwecken gehalten werden.
[18] Liquide Mittel
Guthaben in fremder Währung sind zum Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Die Zusammensetzung
und die Entwicklung der liquiden Mittel sind in der Konzern-Kapitalflussrechnung
dargestellt.
[19] Latente Steuern
Die aktiven und passiven latenten Steuern sind den nachfolgenden Positionen
zuzuordnen:
Aktive Passive Aktive Passive
latente Steuern latente Steuern latente Steuern latente Steuern
in Mio. EUR 2005 2005 2004 2004
Anlagevermögen
Vorräte
Forderungen
Übrige Aktiva
Rückstellungen
Verbindlichkeiten
Übrige Passiva
Verlustvorträge
Saldierung
Summe
16,0
23,6
8,5
2,9
17,0
14,5
4,3
86,8
51,1
– 18,4
119,5
42,9
16,3
3,7
1,3
2,2
0,9
6,8
74,1
–
– 18,4
Die Entwicklung der zeitlichen Unterschiede spiegelt sich mit Ausnahme (i) der Währungsumrechnungsdifferenzen
in Höhe von 1,8 Mio. EUR (2004: 1,1 Mio. EUR) sowie (ii) der
zeitlichen Unterschiede aus dem Ansatz von beizulegenden Zeitwerten von Vermögenswerten
und Schulden, die im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen entstanden
sind, vollständig im Ertragsteueraufwand wider. Diese beiden Ausnahmen wurden erfolgsneutral
erfasst.
Im Geschäftsjahr 2005 wurden aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge in
Höhe von 78,0 Mio. EUR (2004: 14,2 Mio. EUR) nachträglich gebildet, da sich die Ergebnissituation
der betroffenen Gesellschaften verbessert hat und zukünftig die Nutzung als
wahrscheinlich eingestuft wird. Zudem wurde ein Teil der Verlustvorträge nutzbar, weil
sich Organschaften verändert haben.
55,7
15,1
17,7
10,8
2,1
14,0
10,7
2,7
73,1
38,8
– 24,5
87,4
33,8
14,3
0,0
2,9
5,2
0,3
0,1
56,6
–
– 24,5
32,1
F-187