Schuldverschreibungen von 2006/2013 - wuerthfinance.net

(7) Ertragsteuern
in Mio. EUR
Steuern vom Einkommen und Ertrag
2004 2003
Effektive Steuern der Periode . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 119,3 105,6
Periodenfremde Steuern. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Latente Steuererträge
– 3,0 – 10,1
Latente Steuererträge aus Verlustvorträgen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21,8 21,1
Sonstige latente Steuererträge . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Latenter Steueraufwand . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
24,9 29,6
Latenter Steueraufwand aus Verlustvorträgen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19,7 20,8
Sonstiger latenter Steueraufwand. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19,9 17,1
Summe. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109,2 82,7
Die Ertragsteueraufwendungen beinhalten die Körperschaftsteuer (einschließlich Solidaritätszuschlag) und Gewerbeertragsteuern
der inländischen Gesellschaften sowie vergleichbare Ertragsteuern der ausländischen Gesellschaften.
Die Überleitung zwischen dem theoretischen und dem effektiven Steuersatz der Würth-Gruppe ergibt sich wie folgt:
in Mio. EUR 2004 2003
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375,4 307,6
Theoretischer Steuersatz in % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27,5 25,5
Theoretischer Steueraufwand. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Veränderung des theoretischen Steueraufwandes
Aufgrund:
103,4 78,5
– Steuerliche Verluste des laufenden Geschäftsjahres, die nicht angesetzt wurden . . . . 6,4 9,5
– Aktivierung von Verlustvorträgen aus Vorjahren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 8,5 – 2,6
– abweichende Steuersätze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 0,4 – 0,5
– Steuerminderung durch steuerfreie Beträge. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 2,1 – 2,3
– Steuererhöhung aufgrund nicht abzugsfähiger Aufwendungen. . . . . . . . . . . . . . . . . . 14,5 10,1
– Steuerlich nicht abzugsfähige Abschreibungen auf Firmenwerte . . . . . . . . . . . . . . . . 3,0 3,7
– Periodenfremde Steuern. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 3,9 – 10,1
– Sonstiges . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . – 4,0 – 3,6
Steuern vom Einkommen und Ertrag. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109,2 82,7
Tatsächliche Steuerquote in % . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29,1 26,9
Der theoretische Steuersatz ergibt sich als gewichteter Durchschnitt aller einbezogenen Gesellschaften.
H . Erläuterungen zur Konzern-Bilanz der Würth-Gruppe
(8) Immaterielle Vermögensgegenstände und Geschäfts- oder Firmenwerte
Die Geschäfts- oder Firmenwerte beinhalten Beträge aus der Übernahme von Geschäftsbetrieben (Asset Deals) sowie
aus der Kapitalkonsolidierung.
Die planmäßige Abschreibung wurde in der Gewinn- und -Verlust-Rechnung unter dem Posten Abschreibungen ausgewiesen.
Die im Aufwand enthaltenen Forschungs- und Entwicklungskosten (einschließlich der Abschreibungen auf Entwicklungskosten)
beliefen sich auf 12,6 Mio. EUR (2003: 15,6 Mio. EUR).
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