Vorwort - Hagen

Stadt Hagen Beteiligungsbericht 2009
bc) Mehraufwandsentschädigung für Teilnehmer
Die Mehraufwandsentschädigung für Teilnehmer (1 € bzw. 1,50 € je Arbeitsstunde) wird von der
Werkhof gem. GmbH an die Teilnehmer ausgezahlt und von der ARGE erstattet. Dieser Zuschuss
ist ein durchlaufender Posten und somit ergebnisneutral.
Zu c) Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
Mit Ablauf des Geschäftsjahres 2008 waren alle Sonderposten abgeschrieben, so dass auch
keine Erträge aus der Auflösung Sonderposten zu verbuchen waren.
Zu d) Kostenverrechnungen mit der HaWeD GmbH
Mit Realisierung der Umstrukturierungen im Gesellschafterkreis in 2008 führt die HaWeD Hagener
Werk- und Dienstleistungs-GmbH (HaWeD GmbH) Inhouse-Aufträge für die Stadt Hagen und
die HVG aus. Da die HaWeD GmbH keine eigenen Strukturen vorhält, werden die Betriebsmittel
und Verwaltungsleistungen von der Werkhof GmbH zugekauft. Die Kostenverrechnungen mit der
HaWeD GmbH liegen mit 44 % unter dem Ist-Ergebnis 2008 und mit 67 % unter dem Planansatz
2009. Dies resultiert aus nicht realisierten Inhouse Umsätzen im Konzern Stadt Hagen von rd.
215 T€ gegenüber dem Ist 2008 und rd. 563 T€ gegenüber dem Plan 2009.
Zu e) Übrige Erträge
Die erhebliche Steigerung der übrigen Erträge sowohl gegenüber dem Ist 2008 als auch dem
Plan 2009 resultiert im Wesentlichen aus Rückstellungsauflösungen in Höhe von rd. 340 T€, davon
270 T€ Rückstellung für Rückforderungen des Versorgungsamtes Dortmund und 65 T€ nicht
ausgezahlter Rückstellung für Weihnachtsgeld.
1.1.2 Aufwand
Gegenüber dem Geschäftsjahr 2008 und dem Wirtschaftsplan 2009 sind die Aufwendungen insgesamt
gesunken:
2008 2009 2009 Abweichung Abweichung
Ist Plan Ist Ist 2008 Plan 2009
Materialaufwand
Personalaufwand
- Gehälter Hauptamtli-
981.442 € 749.780 € 878.328 € -103.113 € 128.548 €
che
2.364.401 € 2.145.592 € 2.003.070 € -361.331 € -142.522 €
- Teilnehmerentgelte
- Sonstige Personal-
2.351.829 € 2.532.198 € 2.330.512 € -21.318 € -201.686 €
kosten
89.941 € 61.001 € 73.670 € -16.271 € 12.669 €
Abschreibungen
Sonstige betriebliche Auf-
196.073 € 144.564 € 176.959 € -19.114 € 32.395 €
wendungen
Zinsen und ähnliche Auf-
2.376.107 € 2.528.829 € 2.503.575 € 127.468 € -25.254 €
wendungen
54.057 € 32.974 € 37.355 € -16.702 € 4.381 €
Gesamt 8.413.851 € 8.194.938 € 8.003.469 € -410.382 € -191.469 €
Materialaufwand:
Der gegenüber dem Ist 2008 gesunkene Materialaufwand korrespondiert mit gegenüber dem Ist
2008 gesunkenen Umsatzerlösen. Gegenüber dem Plan 2009 ist der Materialaufwand entsprechend
der überplanmäßigen Umsatzerlöse 2009 gestiegen.
Beschäftigungs- und Qualifizierungsgesellschaft
Seite 192 Werkhof gem. GmbH