Vorwort - Hagen

Stadt Hagen Beteiligungsbericht 2009
ordnung der Risikoklasse bestimmt den Umfang der notwendigen Maßnahmen zur Beobachtung
und Steuerung des jeweiligen Risikos.
Für jede Risikoart sind Methoden zur Messung des Risikos festgelegt. In der GuV-orientierten
Sichtweise werden die Risiken danach gemessen, ob und in welcher Höhe ihr Eintritt Auswirkungen
auf den handelsrechtlichen Jahresüberschuss der Sparkasse Hagen hat.
Über die eingegangenen Risiken wird dem Vorstand der Sparkasse Hagen regelmäßig und unter
Beachtung der aufsichtsbehördlichen Vorgaben (MaRisk) schriftlich berichtet. Eine Ad-hoc-
Berichterstattung erfolgt bei Risikoereignissen von wesentlicher Bedeutung.
Die zur Steuerung bzw. Verringerung von Risiken einzusetzenden Instrumente sind vom Vorstand
festgelegt worden. Die Bearbeitungs- und Kontrollprozesse sind in Arbeitsanweisungen
beschrieben.
Zwischen der Risikosteuerung und der Risikokontrolle besteht mindestens eine personelle Funktionstrennung.
Die sich aus der Risikokontrolle ergebenden Korrekturen fließen in den Risikomanagementprozess
ein.
Für alle Teilschritte des Risikomanagements sind Verantwortlichkeiten festgelegt worden.
Die jährlich durchzuführende Risikoinventur erfolgt dezentral in den für die Abwicklung der einzelnen
Geschäfts- und Organisationsbereiche zuständigen Abteilungen. Der Vorstand hat die
Verantwortung für die Aktualität des Risikomanagementsystems auf den Risikomanager delegiert.
Der Risikomanager ist auch für die Fortentwicklung des Risikomanagementsystems und die Abstimmung
der gesamten Aktivitäten im Risikomanagement verantwortlich.
Das Risikomanagementsystem ist in einem Management-Informationssystem dokumentiert.
Die Steuerung und Begrenzung aller wesentlichen Risiken wird über eine GuV-orientierte Risikotragfähigkeitsrechnung
vorgenommen.
6.4 Strukturierte Darstellung der wesentlichen Risikoarten
Die im Rahmen der Risikoinventur festgestellten Risiken sind im Management Informationssystem
vollständig dargestellt worden.
Im Folgenden werden die für die Sparkasse Hagen wesentlichen Risikokategorien und -arten
näher erläutert.
6.4.1 Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft
Als Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft wird die Gefahr von Ausfällen der im Rahmen des
Kreditgeschäfts vertraglich zugesagten Leistungen durch den Ausfall eines Geschäftspartners
sowie durch Wertminderungen der Forderungen aufgrund nicht vorhersehbarer Verschlechterung
der Bonität eines Geschäftspartners verstanden.
Der Vorstand hat eine Risikostrategie für das Kreditgeschäft festgelegt, die jährlich überprüft wird.
Im Rahmen dieser Kreditrisikostrategie werden zur Begrenzung der Ausfallrisiken im Kreditgeschäft
in einem umfassenden Limitsystem Grenzwerte hinsichtlich der Struktur des Kreditportfolios
vorgegeben.
Seite 432 Sparkasse Hagen