Vorwort - Hagen

Stadt Hagen Beteiligungsbericht 2009
zu b) Umsatzerlöse:
Von den für 2010 geplanten Umsatzerlösen fallen rd. 90 % auf das Geschäftsfeld Sozialkaufhaus
„Möbel und Mehr“. Die Planansätze wurden aus Erfahrungswerten abgeleitet und liegen in etwa
auf dem Niveau des Ist-Ergebnisses 2009. Rückblickend zeigt die Umsatzentwicklung in den
Sozialkaufhäusern ein relativ konstantes Wachstum von ca. 10 % jährlich. Für 2010 wurde, dem
Vorsichtsprinzip folgend, kein Zuwachs eingeplant. Neben kleineren Umsätzen im Recycling (unter
1 %) wurden im Baubereich für die Fertigstellung des Königssees Umsätze mit rd. 9 % des
Gesamtumsatzes eingeplant. Im Ergebnis zeigt sich eine starke Abhängigkeit von der Umsatzentwicklung
der Sozialkaufhäuser, Kompensierend wirkt hier die Ausweitung der gemeinnützigen
Tätigkeiten ohne Zweckbetriebe. Hier konnten die Planansätze 2010 für Regiekostenzuschüsse
um rd. 60 % gegenüber dem Ist 2009 gesteigert werden.
zu c) Kostenverrechnungen mit der HaWeD GmbH:
Über die Kostenverrechnungen für Betriebsmittel und Personal sowie die Verrechnung der Verwaltungsleistungen
mit der HaWeD GmbH ergaben sich für 2009 planmäßige Entlastungen in
Höhe von 530 T€. Tatsächlich verrechnet werden konnten lediglich 174 T€. Ursächlich hierfür
sind die um rd. 563 T€ unterplanmäßigen Umsatzerlöse der HaWeD GmbH im Bereich der Inhouse-Aufträge
von der Stadt Hagen und den städtischen Tochtergesellschaften. Da mittelfristig
nicht mit steigenden Umsatzerlösen gerechnet werden konnte, wurde zur Vermeidung weiterer
Verluste bereits in 2009 von den Organen der Gesellschaft die Schließung des Geschäftsfeldes
Bau am Standort Obernahmer sowie die Schließung der übrigen Geschäftsfelder am dortigen
Standort beschlossen. In den Planansätzen 2010 sind keine Kostenverrechnungen zwischen den
Gesellschaften eingeplant. Das Risiko entfällt somit vollständig.
3.2 Aufwendungen
Für die erkennbaren Aufwandsrisiken wurden bereits zu Lasten des Ergebnisses 2009 Rückstellungen
in einer Gesamthöhe von 270 T€ gebildet:
Sanierungsgeldrücklage für die „Kirchliche Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen“ KZVK
in Höhe von 270 T€
Nach Mitteilung der KZVK wurde die Erhebung eines Sanierungsgeldes notwendig wegen festgestellter
Unterdeckungen durch Zusatzbelastungen aufgrund gestiegener Lebenserwartung der
Versicherten sowie aufgrund der anstehenden Neuberechnung der Startgutschriften.
Pensionsrückstellung für städtische Beamte bei der Werkhof gem. GmbH in Höhe von 80 T€
Mit Einführung des neuen kommunalen Finanzmanagements bei der Stadt Hagen muss diese
erstmalig für 2008 Pensionsrückstellungen bilden. Auf Basis der von der Stadt mitgeteilten Berechnungsmodalitäten
wurde der Aufwand für die Jahre 2008 und 2009 ermittelt und rückgestellt.
Drohende Verluste aus weggefallener Refinanzierung für nachlaufende Personalausgaben der
betriebsbedingt gekündigten Mitarbeiter am Standort Obernahmer in Höhe von 50 T€
Für das Geschäftsjahr 2010 sind die ARGE-Maßnahmen am Standort Obernahmer nicht weiter
bewilligt worden bzw. laufen in 2010 aus. Hierdurch entfallen die entsprechenden Regiekosten
und damit teilweise die Refinanzierung der bis zu ihrem Ausscheiden noch am Standort Obernahmer
verbleibenden Mitarbeiter.
Beschäftigungs- und Qualifizierungsgesellschaft
Seite 196 Werkhof gem. GmbH