Vorwort - Hagen

Stadt Hagen Beteiligungsbericht 2009
5.3 Ertragslage
Die wesentlichen Erfolgskomponenten sind in der folgenden Tabelle aufgeführt:
2009 2008 Veränderungen
Mio. € Mio. € Mio. € %
Zinsüberschuss 58,2 50,9 7,3 14,3
Provisionsüberschuss 16,4 15,4 1,0 6,5
Nettoergebnis aus Finanzgeschäften 0,1 0,1 0,0 0,0
Sonstige betriebliche Erträge 3,8 3,2 0,6 18,8
Summe der Erträge 78,5 69,6 8,9 12,8
Personalaufwand 28,3 31,3 -3,0 -9,6
Anderer Verwaltungsaufwand 11,8 12,2 -0,4 -3,3
Sonstige betriebliche Aufwendungen 8,9 5,8 3,1 53,4
Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge 29,5 20,3 9,2 45,3
Ertrag bzw. Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge -10,9 -9,2 -1,7 18,5
Ergebnis vor Steuern 18,6 11,1 7,5 67,6
Steueraufwand 8,5 5,9 2,6 44,1
Jahresüberschuss 10,1 5,2 4,9 94,2
Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4
Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6
Nettoergebnis aus Finanzergebnis: GuV-Posten Nr. 7
Sonstige betriebliche Erträge: GuV-Posten Nr. 8 und 9
Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11, 12 und 19
Ertrag bzw. Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge: GuV-Posten Nr. 13 bis 17
Die wichtigste Ertragsquelle der Sparkasse Hagen ist weiterhin der Zinsüberschuss. Dieser ist im
vergangenen Geschäftsjahr um 14,3 % auf 58,2 Mio. € gestiegen; er überschreitet damit deutlich
die Höhe des prognostizierten Wertes. Maßgeblich für die Überschreitung war die im Vergleich
zur Aktivseite kürzere Zinsbindungsfrist der Passivseite sowie die Konditionenpolitik, die in Erwartung
sinkender Geld- und Kapitalmarktzinsen ergriffen wurde.
Der Provisionsüberschuss ist gegenüber dem Vorjahr um 6,5 % bzw. 1,0 Mio. € gestiegen und
überschreitet leicht den Planwert. Die Ursache dafür liegt in den höheren Provisionserträgen aus
dem Kundenwertpapier- und dem Vermittlungsgeschäft.
Die Personalaufwendungen sind von 31,3 Mio. € auf 28,3 Mio. € gesunken; u. a. übertraf die
Fluktuation durch Altersteilzeit und Ausscheiden aus dem Arbeitsverhältnis die Erwartungen.
Die anderen Verwaltungsaufwendungen unterschreiten leicht das Vorjahresniveau. Mit einem
Volumen von 40,1 Mio. € liegen die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen unter den im letzten
Jahr geplanten Werten.
Das Verhältnis von Aufwendungen zu Erträgen hat sich im Jahr 2009 auf Basis der Werte der
Gewinn- und Verlustrechnung von 71,0 % auf 62,4 % verbessert.
Das Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge zeigt gegenüber dem Vorjahr eine Erhöhung
von 9,2 Mio. € auf 29,5 Mio. € und liegt damit über dem Planwert.
Der Steueraufwand liegt mit 8,5 Mio. € um 2,6 Mio. € über dem Vorjahreswert.
Der Jahresüberschuss beträgt 10,1 Mio. €; er überschreitet um 4,9 Mio. € deutlich das Vorjahresergebnis
und liegt über den Erwartungen.
Seite 430 Sparkasse Hagen