Vorwort - Hagen

Stadt Hagen Beteiligungsbericht 2009
6. Risikoberichterstattung
6.1 Ziele und Strategien des Risikomanagements
Der Vorstand der Sparkasse Hagen hat die risikopolitische Ausrichtung der Sparkasse Hagen in
seiner Risikostrategie festgelegt. Danach werden Risiken nur eingegangen, wenn die aus den
risikobehafteten Geschäften zu erwartenden Erträge deutlich über dem Verlustpotenzial liegen.
Entwickelt sich das Ertrags-/Risikoverhältnis ungünstig, erfolgt eine Verringerung oder vollständige
Kompensation der Risiken durch geeignete Sicherungsgeschäfte. Begrenzt werden die eingegangenen
Risiken durch den Umfang des bereitgestellten Risikodeckungspotenzials sowie der
hieraus abgeleiteten Limite für einzelne Risikoarten.
Der Risikogesamtbericht wird vom Vorstand vierteljährlich mit dem Verwaltungsrat erörtert.
6.2 Risikomanagementsystem
Zur Identifizierung, Bewertung und Steuerung der Risiken hat die Sparkasse Hagen ein Risikomanagement-
und -überwachungssystem eingerichtet. Das Risikomanagement umfasst die Verfahren
zur Identifizierung und Bewertung der Risiken, die Festlegung von geeigneten Steuerungsmaßnahmen
und die notwendigen Kontrollprozesse. Das Risikomanagementsystem ist
Bestandteil einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation gemäß § 25 a Abs. 1 KWG.
Der Vorstand ist für die Festlegung der Risikostrategien in den Geschäftsfeldern und für die Entwicklung
des Risikomanagementsystems verantwortlich.
Für alle risikorelevanten Geschäfte ist bis in die Ebene des Vorstands eine funktionale Trennung
festgelegt. Diese umfasst die Trennung zwischen Handel einerseits und Abwicklung und Kontrolle
sowie Risikocontrolling andererseits sowie die Trennung zwischen Markt und Marktfolge. Damit
wird den von der BaFin gestellten Anforderungen Rechnung getragen.
Risikobehaftete Geschäfte werden nur getätigt, sofern deren Risikogehalt von allen damit befassten
Mitarbeitern beurteilt werden kann. Bevor Geschäfte mit neuen Produkten oder auf neuen
Märkten abgeschlossen werden, ist im Rahmen einer Testphase das Risikopotenzial dieser Geschäfte
zu bewerten und die für die Abwicklung notwendigen Prozesse in Arbeitsanweisungen
festzulegen.
Die Innenrevision prüft in regelmäßigen Abständen das eingerichtete Risikomanagementsystem.
Zielsetzung der Prüfungen ist insbesondere die ordnungsgemäße Handhabung der festgelegten
Regelungen sowie die Feststellung von Schwachstellen im Risikomanagementsystem und die
Überwachung der Umsetzung notwendiger Anpassungen.
6.3 Risikomanagementprozess
Der Risikomanagementprozess umfasst alle Aktivitäten der Sparkasse Hagen zum systematischen
Umgang mit Risiken. Er teilt sich auf in die Einzelschritte Risikoerkennung, Risikobewertung,
Risikomessung, Risikoberichterstattung, Risikosteuerung und Risikokontrolle.
Im Rahmen der jährlich durchzuführenden Risikoinventur werden die vorhandenen Risikopotenziale
der Sparkasse Hagen ermittelt und bewertet.
Über die Risikobewertung werden die wesentlichen Risiken der Sparkasse Hagen identifiziert.
Die Bewertung erfolgt anhand einer Risikokennzahl, die sich aus den drei Merkmalen Eintrittswahrscheinlichkeit,
Risikobedeutung und Beherrschbarkeit zusammensetzt. Nach der Höhe der
Risikokennzahl richtet sich die Einordnung des jeweiligen Risikos in eine Risikoklasse. Die Ein-
Sparkasse Hagen Seite 431