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REVUE BELGE DE SECURITE SOCIALE - 3e TRIMESTRE 2003Laurent (1979) et Cramer (1980) considéraient également le ratio L/D comme unmoyen inapproprié pour mesurer l’économie souterraine. Selon eux, la vitesse decirculation des différents types d’argent s’est développée de manière différente. Ilsprivilégiaient le montant total d’argent liquide et les payements par transferts bancaires,qui constitue la variable clé dans la méthode de la transaction.3.1.2. La méthode de la transactionLa méthode de la transaction a été décrite pour la première fois par Feige (1979). Lepoint de départ en est l’équation de Fisher : M x V = P x T. En toutes lettres, le stocktotal d’argent (M) multiplié par la vitesse de circulation (V) est égal au nombre totalde transactions (T) multiplié par le prix de ces transactions (P). Par ailleurs, il émetl’hypothèse d’une relation constante entre les flux d’argent et le revenu nationaltotal : M x V =PxT=kxY total où Ytotal =Yofficiel +Y souterrain .Le stock d’argent (circulation plus dépôts à vue) est aisément mesurable. La vitessede circulation de l’argent peut être estimée. Si Y officiel et Y souterrain sont connus pourune année donnée de base, la taille de l’économie souterraine peut être calculéepour toutes les années suivantes. Feige applique cette méthode aux E-U. Supposantune économie souterraine égale à zéro en 1939, il estime sa taille en 1979 à 27%.Ce résultat pour 1979 est étonnamment similaire à celui auquel il était arrivé par l’utilisationde la méthode du ratio L/D.Cramer (1980, 1981) souligne deux problèmes avec cette méthode. En premier lieu, ilest possible que certains aspects financiers qui n’ajoutent rien au revenu national nesoient pas entièrement éliminés. L’introduction d’un management plus strict du liquide,l’introduction des contrats de vente à réméré et les dépôts en euro-dollars sont desexemples où s’observe, fréquemment, un changement de propriétaires. En second lieu,il critique l’estimation de la vitesse de circulation de l’argent avancée par Feige.3.1.3. Méthode de la demande d’argent fiduciaireContrairement à Gutmann, Tanzi (1980) soumet l’hypothèse suivante : la demanderelative d’argent fiduciaire n’est pas seulement affectée par les changements intervenantdans les lois fiscales et les réglementations gouvernementales. Toutefois, il convient,avec Gutmann, que les changements relatifs dans le volume d’argent liquide,changements dus à des modifications en matière de fiscalité et de réglementations,disparaissent complètement dans l’économie souterraine. Pour isoler l’influence deschangements dans la taxation, il avance que la demande d’argent fiduciaire en tantque proportion de l’argent total C/M2 (où M2 est l’argent fiduciaire + dépôts à vue +dépôts à terme fixe) est fonction des taxes, de la part des rémunérations et salairesdans le revenu personnel global, de l’intérêt sur les dépôts à terme fixe et du revenuréel par tête d’habitant. En se basant sur une analyse de régression, il arrive à deuxestimations différentes de la demande théorique d’argent fiduciaire :918
L’ECONOMIE SOUTERRAINE : APERCU DES METHODES ET DES ESTIMATIONSn la demande d’argent fiduciaire si la hauteur des taxes étaient restées identiquesdepuis 1929 ;n la demande d’argent fiduciaire en l’absence de toute taxation.Dans les deux cas, la différence entre la demande réelle et la demande théorique étaitcensée correspondre au total d’argent fiduciaire dans l’économie souterraine. En supposantque la vitesse de circulation de l’argent dans l’économie souterraine et dansl’économie officielle est équivalente, il estimait la taille de l’économie souterraine auxE-U en 1979 à 3,4-5,1% du PNB officiel selon la première variante et à 8,1-11,7% selonla seconde. Les estimations pour d’autres pays peuvent être lues dans le tableau 5.TABLEAU 4 : APERCU DES ESTIMATIONS DE L’ECONOMIE SOUTERRAINE A L’AIDE DES METHO-DES MONETAIRES ; ANNEES AUTOUR DE 1980Pays Année Estimation Méthode** Sourceen % du PNBAustralie 1978/'79 10 Demande Tucker (1982)Belgique 1980 15.2 Demande Mont (1982)1981 20.8 Demande Geeroms (1983)Canada 1976 16.3 C/D Mirus et Smith (1981)1976 5.0-7.8 Demande (idem)1978 23.6 Trans (idem)1980 14.5 Trans (idem)1980 10.1 Trans Mirus et Smith (1989)Danemark 1980 3.7 Demande Mogensen et al. (1995)Allemagne (RFA) 1978 8 Demande Kirchengassner (1983)1980 3.7 Demande Langfeldt (1989)1980 27 Trans (idem)France 1979 6.7 Demande Barthelemy (1989)Irlande 1980 8 Demande Boyle (1980)Italie 1978 30 Demande Saba (1980)Pays-Bas 1980 6.3-17.5 Trans Boeschoten et Fase (1984)1983 4.6 C/D Fase (1984)1983 1.5-23.5 Demande (idem)Norvège 1978 9.2 Demande Klovland (1980)1978 6.3 Demande Isachsen et al. (1982)Espagne 1978 23 Demande Lafuente (1980)Royaume-Uni 1979 3.3-11.0 Demande Matthews (1982)1979 15 Trans Feige (1979)Etats-Unis 1976 10.2 C/D Gutmann (1977)1976 3.4-11.7 Demande Tanzi (1982b)1978 2.9-4.9 Demande (idem)1979 14-28 C/D Feige (1980)1979 27 Trans (idem)Suède 1976 9.3-12.4 C/D Veckans Affärer (1978)1978 13.2 Demande Klovland (1980)Suisse 1980 3.7 Demande Frey et Weck (1983)* Certains auteurs ont présenté des estimations pour un nombre d'années supérieur à celui indiqué dans le tableau.** Trans : Méthode de la transaction ; C/D : méthode du ratio C/D ; Demande : Méthode de la demande d'argentliquide919
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