WISO Börse 2010 - Buhl Replication Service GmbH

WISO Börse 2010
Beratungsprotokoll
Als Folge der Finanzkrise kam es zwischen Kunden und
ihrer Bank immer wieder zum Streit, ob das Kreditinstitut
vor dem Kauf von Anlagetiteln ausreichend beraten,
die Risikobereitschaft des Kunden respektiert und seinen
Kenntnisstand im Bereich Geldanlage berücksichtigt hat.
Ein Beratungsprotokoll gilt als Garant dafür, dass eine
Aufklärung des Kunden stattgefunden hat und dass
beide Seiten wissen, wovon sie reden und auf welche
Anlageformen man sich geeinigt hat.
Viele Institute arbeiteten auch schon ohne gesetzlichen
Zwang mit einem entsprechenden Formular. Denn so
lange nur mündliche Vereinbarungen getroffen werden,
ist ein Streit im Schadensfall programmiert. Vor Gericht
zählen nur Beweise.
Umso wichtiger ist es, die Dokumentation der Beratung
zur Grundlage für Anlagegespräche zu machen. Nur
dann können Bankkunden sich erfolgreich zur Wehr
setzen. Im Schadensfall steht meist Aussage gegen Aussage.
Daher ist es gut, wenn zusätzlich ein Zeuge anwesend
war. Die wichtigsten Inhalte des Gesprächs sollten
aber auf jeden Fall in einem Beratungsprotokoll festge-
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halten werden. Das Protokoll kann auch formlos erstellt
werden.
Berichtigungsaktien
Das sind Aktien, die Unternehmen im Rahmen der Umwandlung
von Rücklagen in Grundkapital ausgeben.
Diese Papiere werden oftmals als „Gratisaktien“ bezeichnet,
da sie unentgeltlich an die Aktionäre des betreffenden
Unternehmens ausgegeben werden. Zutreffender
ist „Berichtigungsaktien“.
Durch eine Kapitalerhöhung aus Gesellschaftsmitteln
und die damit verbundene Ausgabe von Berichtigungsaktien
erhält das Unternehmen daher keine zusätzlichen
Eigenmittel. Da sich das Aktienkapital ebenso wie das
Aktienvermögen des Anteilseigners durch eine solche
Kapitalerhöhung nicht verändert, sondern lediglich auf
mehr Aktien verteilt wird, ist der Begriff „Gratisaktie“
irreführend. Die Ausgabe von Berichtigungsaktien darf
auch nicht mit einem „Stock-Split“ verwechselt werden
(siehe dort).
Kapitalerhöhungen aus Gesellschaftsmitteln werden
meistens dann vorgenommen, wenn die Rücklagen im
Verhältnis zum Grundkapital übermäßig hoch sind oder