Budget 2013 - Zürich

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3.1 Hinweise zum Zahlenteil und zu den Tabellen
1. Grundsätzliches zur Darstellung der Zahlen in der Verwaltungsrechnung und Bestandesrechnung:
• Aufwand, Aufwandüberschuss, Ausgaben und Aktiven werden ohne Vorzeichen dargestellt,
• Erträge, Ertragsüberschuss, Einnahmen und Passiven werden mit einem negativen (-) Vorzeichen
dargestellt.
2. Die Vorzeichen in der Spalte 'Abweichung zum Vorjahr' der Verwaltungsrechnung bedeuten:
+ Verbesserung (Aufwand-/Ausgabenreduktion, Ertrags-/Einnahmenerhöhung)
- Verschlechterung (Aufwand-/Ausgabenerhöhung, Ertrags-/Einnahmenreduktion)
3. Bei den mit einem Stern (*) gekennzeichneten Abweichungen in der Verwaltungsrechnung ist eine
Differenzbegründung erforderlich. Gemäss Finanzverordnung (GRB vom 18.12.1985 mit Änderungen
bis 25. November 2007) werden im Budget zu den einzelnen Konten Mehr- und Minderausgaben
bzw. -einnahmen gegenüber dem Budget des Vorjahres begründet, soweit folgende Abweichungen
bestehen:
Budgetbetrag inklusive Zusatzkredite
bis Fr. 100 000
Abweichungsbetrag
mehr als 25 %, mindestens jedoch Fr. 5 001
bei Verschlechterungen,
mehr als 50 %, mindestens jedoch Fr. 10 001
bei Verbesserungen.
von Fr. 100 001 bis Fr. 200 000
von Fr. 200 001 bis Fr. 500 000
von Fr. 500 001 bis Fr. 5 000 000
über Fr. 5 000 000
mehr als Fr. 25 000 bei Verschlechterungen
mehr als Fr. 50 000 bei Verbesserungen
mehr als Fr. 50 000 bei Verschlechterungen
mehr als Fr. 100 000 bei Verbesserungen
mehr als Fr. 75 000 bei Verschlechterungen
mehr als Fr. 150 000 bei Verbesserungen
mehr als Fr. 100 000 bei Verschlechterungen
mehr als Fr. 200 000 bei Verbesserungen
4. Bei internen Verrechnungen und durchlaufenden Beiträgen wird die Differenzbegründung auf den
Aufwand bzw. die Ausgaben beschränkt.
5. Veränderungen bei den internen Verrechnungen für Zinsen sowie bei den Einlagen in und den Entnahmen
aus Sonderrechnungen werden nicht begründet (ausser bei Rückstellungen).
6. Abweichungen bei den Sozialleistungen (Konten 3030 - 3059) gegenüber dem Budget sind nicht
begründet, da diese Abweichungen die Folge von Veränderungen bei den Besoldungen sind. Die
Begründungen werden deshalb nur bei den Besoldungen aufgeführt.
7. Verwendete Abkürzungen:
GDE = Gemeinde
GR = Gemeinderat
StR = Stadtrat
RR = Regierungsrat
OIZ = Organisation und Informatik
IMMO = Immobilien-Bewirtschaftung
R = Rechnung
B = Budget/Voranschlag
FVO = Finanzverordnung
GRB = Gemeinderatsbeschluss
StRB = Stadtratsbeschluss
RRB = Regierungsratsbeschluss
SBMV = Schul- und Büromaterialverwaltung
8. Kleinere Abweichungen bei Summen oder Salden in Tabellen sind auf Rundungsdifferenzen zurückzuführen.
Prozentberechnungen in einzelnen Tabellen werden systembedingt nicht auf gerundeten
sondern auf effektiven Werten vorgenommen.
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