Voranschlag Verwaltungseinheiten - Eidg. Finanzverwaltung ...

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542 armasuisse W+t
Die armasuisse Wissenschaft und Technologie (W+T) wird seit
dem 1.1.2007 nach den Grundsätzen von FLAG geführt. Der aktuelle
Leistungsauftrag für die Periode 2007-2011 wurde vom
Bundesrat am 21.12.2006 erteilt.
Die neue FLAG-Verwaltungseinheit verfügte bis Ende 2006 über
keine eigenen Kredite. Weiter waren Auftragsstrukturen, Belastungen
und Auswertungen im SAP bis Ende 2006 nicht nach
den neuen ab 1.1.2007 gültigen Vorgaben NRM und FLAG aufgebaut,
weshalb aussagekräftige Zahlen rückwirkend für das Rechnungsjahr
2006 nicht generiert und ausgewiesen werden können.
erfolgsrechnung
globalbudget: Funktionsertrag und -aufwand
Funktionsertrag
E5100.0001 3 432 100
•
•
LV = Leistungsverrechnung
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
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fw 530 000
LV 2 902 100
armasuisse W+T generiert die fw-Funktionserträge im Rahmen
gewerblicher Leistungen ausschliesslich in Gebieten mit Nachfrage
in monopolistischer Kernkompetenz zur Glättung des personellen
Ressourceneinsatzes und zur verbesserten Auslastung
von Spezialinfrastrukturen.
Der im Rahmen der kreditwirksamen Leistungsverrechnung
nach NRM budgetierte Ertrag stammt ausschliesslich aus
Leistungen, welche die Leistungsbezüger nicht über Rüstungskredite
finanzieren. Gegenüber dem Vorjahr steigt der LV-Ertrag
um knapp 0,5 Millionen durch neue LV und erhöhte Leistungen
im Rahmen von bereits im 2007 bestehenden LV (erhöhte
Leistungen zu Gunsten Sicherheitsberatungen und Umweltabklärungen
innerhalb des VBS und erhöhte Leistungen zu Gunsten
des BAZL).
Aufgrund des Verrechnungsmodells innerhalb des VBS werden
die Leistungen im Rahmen von Vorhaben, welche über Rü-
Voranschlag Band 2B | 2008
Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport
stungsmaterialkredite finanziert werden, mittels interner kalkulatorischer
Verrechnung (IKV) belastet und somit lediglich als
kalkulatorischer Ertrag in der Kostenrechnung ausgewiesen.
Funktionsaufwand
A6100.0001 50 883 100
•
•
•
fw 33 400 100
LV 14 327 000
nf (planmässige Abschreibungen) 3 156 000
Der Funktionsaufwand umfasst neben finanzierungswirksamen
Aufwendungen für Personal- und Sachausgaben auch solche
für Leistungsbezüge innerhalb der Bundesverwaltung (z.B. kreditwirksame
Leistungsverrechnung von Mieten mit armasuisse
Immo). Die kalkulatorischen Kosten aus Abschreibungen und
Dienstleistungen der zentralen Dienste werden im Funktionsaufwand
nicht berücksichtigt, sondern nur in der Kosten- und
Leistungsrechnung ausgewiesen. Innerhalb der Gruppe armasuisse
bestehend aus der Beschaffung, W+T, Immobilien und
swisstopo finden keine Verrechnungen im üblichen Sinn statt
(ansonsten Doppelbelastung im Funktionsaufwand).
Gegenüber dem Vorjahr reduziert sich der Funktionsaufwand
um rund zwei Millionen bedingt durch den vorgegebenen Personalabbau
und durch die Reduktion des LV Mietaufwandes seitens
armasuisse Immobilien durch die Bereinigung des Mengengerüstes
der Mietobjekte.
Investitionsrechnung
globalbudget: Investitionseinnahmen und -ausgaben
Investitionsausgaben (Sach- und
immaterielle Anlagen, Vorräte)
A8100.0001 3 020 000
Beschaffung und Ersatz komplexer Betriebs- und Prüfmittel, um
den Anforderungen komplexer Rüstungsvorhaben zu genügen.
• Investitionen Maschinen, Apparate, Werkzeuge,
Geräte fw 2 870 000
• Investition Personenwagen fw 150 000