Voranschlag Verwaltungseinheiten - Eidg. Finanzverwaltung ...

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änderungen in den Budgetpositionen
Gemäss Art. 30 Absatz 4 FHG ist der Bundesrat zur Erstellung
einer Übersicht über die einzelnen Budgetpositionen verpflichtet,
die gegenüber dem Vorjahr eine Änderung erfahren haben.
Grundsätzlich soll dabei die Berichterstattung auf finanzierungswirksame
Positionen beschränkt werden.
Optimierung des Kontenplans im Bereich des
eigenaufwands
Im Rahmen des Voranschlags 2008 werden einige verwaltungsübergreifende
Änderungen im Kontenplan vorgenommen (siehe
Band 1, Kapitel 231/1). Hauptanlass für diese Anpassungen ist
das Anliegen nach einer möglichst transparenten Darstellung
des Aufwands im Eigenbereich. Optimierungsbedarf bestand
insbesondere im Bereich der externen Beratung (siehe dazu
Band 3, Kapitel 134).
Die Kontenplanänderungen wirken sich nur teilweise auf die
Kreditpositionen aus. Namentlich bei Aufwandkrediten für Einzelmassnahmen
und in den Globalbudgets der FLAG-Verwaltungseinheiten
erfolgt lediglich eine Verschiebung innerhalb
der betreffenden Kreditposition.
Folgende Kreditarten sind von den Kontenplanänderungen betroffen:
A2100 Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge
Temporärpersonal, welches bisher unter der Position A2115 Beratungsaufwand
ausgewiesen wurde, bildet neu Teil des Kredits
A2100 Personalbezüge und Arbeitgeberbeiträge.
A2114 Informatik Sachaufwand
Die bisher in der Kreditposition A2119 Übriger Betriebsaufwand
enthaltenen Telekommunikationstaxen sind infolge der zunehmenden
Verschmelzung mit der Informatik der Kreditposition
A2114 Informatik Sachaufwand zugeordnet worden. Ausserdem
wird jetzt die Informatikberatung konsequent diesem Kredit belastet.
A2115 Beratungsaufwand
Der Beratungsaufwand wird klarer von den externen Dienstleistungen
abgegrenzt. So werden neu Ausbildungsleistungen dem Kredit
A2109 Übriger Personalaufwand und sonstige Dienstleistungen
wie Übersetzungen, Kontroll- und Revisionstätigkeiten, Durchführung
von Kampagnen der Kreditposition A2119 Übriger Betriebsaufwand
zugeordnet.
Um aussagekräftige Vorjahresvergleiche zu ermöglichen, sind
die von diesen Änderungen betroffenen Positionen im Vergleichsjahr
2007 auf die neue Struktur umgeschlüsselt worden.
Die Umschlüsselung führt insgesamt zu einer Netto-Abnahme
des Allgemeinen Beratungsaufwands um knapp 230 Millionen:
Voranschlag Band 2B | 2008
Zusätzliche Informationen zu den Krediten
Während die konsequentere Trennung zwischen Transfer-
und Beratungsaufwand eine leichte Erhöhung der Beratung
um rund 15 Millionen zur Folge hat, stellen etwas weniger als
200 Millionen der bisher unter Beratung ausgewiesenen Mittel
externe Dienstleistungen und rund 3 Millionen temporäres
Personal dar. Rund 40 Millionen werden schliesslich von der
allgemeinen Beratung in die Informatikberatung umgebucht. Im
Informatikaufwand werden zudem neu auch Mittel im Umfang
von 30 Millionen für nicht aktivierbare Dienstleistungen im
Bereich der Programmentwicklung in der Informatikberatung
aufgeführt; der Beratungsaufwand in der Informatik nimmt
aufgrund der Umschlüsselung insgesamt um 70 Millionen zu.
Schliesslich werden neu die Telekommunikationleistungen in der
Informatik ausgewiesen, was zu einer Zunahme und beim übrigen
Betriebsaufwand zu einem entsprechenden Rückgang der
finanzierungswirksamen Mittel um gut 60 Millionen führt. Bedingt
durch die Umschlüsselung erhöhen sich auch die externen
Dienstleistungen deutlich (+270 Mio.): Nebst den erwähnten Umbuchungen
aus dem allgemeinen Beratungsaufwand (200 Mio.)
fanden sich auch im übrigen Betriebsaufwand (35 Mio.), im
Transferbereich (20 Mio.) und im Personal (15 Mio.) Aufwände,
die den externen Dienstleistungen zuzurechnen sind.
änderungen in den Budgetpositionen einzelnen
Verwaltungseinheiten
In der nachfolgenden Tabelle sind finanzierungswirksame Budgetpositionen
einzelner Verwaltungseinheiten aufgeführt, die
Veränderungen erfahren, neu eröffnet oder nicht mehr benötigt
werden. Aus Gründen der Übersichtlichkeit nicht aufgelistet
werden die eingangs beschriebenen flächendeckenden Änderungen
aufgrund der neuen Kontenplanstruktur im Eigenbereich.
Insbesondere zu Veränderungen geführt hat die Umwandlung
des Bundesamtes für Zivilluftfahrt in eine FLAG-Verwaltungseinheit;
dies führt zu einer Zusammenlegung aller Budgetpositionen
des Funktionsaufwandes zu einem Globalbudget. Ferner
werden im Rahmen der Verabschiedung der BFI-Botschaft 2008-
2011 im Staatssekretariat für Bildung und Forschung gewisse
Budgetpositionen zusammengelegt bzw. neu eröffnet. Weiter
führt das Inkrafttreten der NFA einerseits bei der Eidgenössischen
Finanzverwaltung zur Eröffnung neuer Kredite für die
verschiedenen Ausgleichsgefässe, andererseits zur Aufhebung
von Budgetpositionen im Transferbereich im Bundesamt für
Strassen durch den Übergang der Zuständigkeit für die Nationalstrassen
an den Bund (Nationalstrassenbau und -unterhalt neu
Teil des Funktionsaufwandes). Neu im ASTRA sind Budgetpositionen
für die Einlagen in den Infrastrukturfonds eröffnet worden.
Gleiches gilt für die Einführung der CO 2 -Abgabe; diese bedingt
neue Erlös- und Aufwandkredite bei der Zollverwaltung.
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