Voranschlag Verwaltungseinheiten - Eidg. Finanzverwaltung ...

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543 armasuisse Immobilien
Die armasuisse Immobilien (ar Immo) wurde auf den 1.1.2007
als Verwaltungseinheit neu geschaffen. Sie wurde alimentiert
durch die Abtretung von Personal- und einigen Sachkrediten
aus dem armasuisse Rüstungsbereich und von allen für die Immobilienbetreuung
notwendigen Sach- und Investitionskrediten
aus den verschiedenen Organisationseinheiten der Verteidigung
und des BABS. Sie wird seit Beginn nach den Grundsätzen
von FLAG geführt. Der aktuelle Leistungsauftrag für die Periode
2007-2011 wurde vom Bundesrat am 21.12.2006 erteilt.
Da die neue Verwaltungseinheit bis Ende 2006 über keine eigenen
Kredite verfügte und die Auftragsstrukturen, Belastungen
und Auswertungen im SAP bis Ende 2006 nicht nach den neuen,
ab 1.1.2007 gültigen Vorgaben NRM und FLAG aufgebaut waren,
können aussagekräftige Zahlen rückwirkend für das Rechnungsjahr
2006 nicht generiert und ausgewiesen werden.
erfolgsrechnung
globalbudget: Funktionsertrag und -aufwand
Funktionsertrag
E5100.0001 1 235 476 400
Der Leistungsbereich Unterbringung (FHG Art. 40 Abs. 2 und
4, Art. 41 und FHV Art. 41 Abs. 3) beinhaltet die Leistungsgruppen
Mietsache, Gebäudebetrieb, nutzerspezifische und Zusatzdienstleistungen.
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fw 8 050 000
LV 1 227 426 400
Der Funktionsertrag enthält in erster Linie die Mieterträge, die
mittels LV den verschiedenen internen Mietern verrechnet werden.
Der fw-Ertrag fällt gegenüber dem Vorjahr um gut 0,2 Millionen
Franken höher aus. Grund dafür sind Mehrvermietungen im
Dispositionsbestand.
Der LV-Ertrag fällt gegenüber dem Vorjahr um rund 102,5 Millionen
geringer aus. Grund dafür ist die mit der Armee XXI zu
vollziehende Reduktion des Mengengerüstes Immobilien, womit
die Summe der zu bezahlenden Mieten durch die Armee
sinkt.
Viele neu in den Dispositionsbestand überführte Objekte sind
aufgrund ausstehender planungsrechtlicher Massnahmen noch
nicht für eine Vermietung bereit.
Für den VA 2008 sind bei den LV-Erträgen (Mieten für die Unterbringung)
nach wie vor Unsicherheiten bezüglich der Liegenschaftsbewertungen
(Restatement) und damit den Basiswerten
für die Abschreibungen und die kalkulatorischen Kapitalko-
LV = Leistungsverrechnung
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
Voranschlag Band 2B | 2008
Departement für Verteidigung, Bevölkerungsschutz und Sport
sten zu berücksichtigen. Es lagen noch nicht alle Basiswerte vor,
und die Feinsegmentierung Kern- zu Dispositionsbestand, und
damit die Bestimmung des Mengengerüstes, konnte zum Zeitpunkt
der Budgetierung noch nicht abgeschlossen werden.
Funktionsaufwand
A6100.0001 792 303 900
Gemäss der V über das Immobilienmanagement und die Logistik
des Bundes vom 14.12.1998 (VILB; SR 172.010.21) ist armasuisse
Immobilien das Bau- und Liegenschaftsorgan Militär. armasuisse
Immobilien ist als Eigentümervertreterin der Immobilien
VBS (ohne BASPO und die zivile Verwaltung im Raum Bern) für
sämtlichen Aufwand im Zusammenhang mit dem Immobilienbetrieb
und der Instandsetzung der Immobilien in seinem Zuständigkeitsbereich
verantwortlich.
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fw 124 280 300
LV 215 023 600
nf (planmässige Abschreibungen) 453 000 000
Der Funktionsaufwand enthält sämtliche Aufwandpositionen
für die Immobilienbetreuung. So auch die fw-Aufwände für die
Zumiete und die Aufwandpositionen der Leistungsverrechnung
(LV) für die Betreiberleistungen, die die Betreiber (z.B. LBA Infrastruktur)
im Auftrag von armasuisse Immobilien erbringen und
die zu Lasten der Liegenschaftsbuchhaltungen weiterverrechnet
werden.
Der fw-Funktionsaufwand fällt gegenüber dem Vorjahr um rund
9,5 Millionen tiefer aus. Grund dafür sind Kreditverschiebungen
zur LBA für den Betrieb kantonaler Infrastrukturen und Energiekosten,
die durch die Betreiber direkt bezahlt und mittels LV verrechnet
werden.
Der LV-Aufwand fällt gegenüber dem Vorjahr um rund eine Million
Franken höher aus, begründet durch die über 9 Millionen
fw-Kreditverschiebungen an die Betreiber, was zu einem höheren
LV Anteil führt.
Der nf-Aufwand fällt gegenüber dem Vorjahr um rund 95 Millionen
tiefer aus. Ursache sind die geringeren Abschreibungen
durch die Reduktion des Kernbestandes. Zudem wurde die Abschreibungsdauer
für die meisten Objektklassen im Rahmen der
Bundesliegenschaften reduziert, so dass diverse Objekte nun bereits
abgeschrieben sind.
Eine aussagekräftige Nacherhebung der Stammdaten der insgesamt
25 500 Objekte und 6500 Grundstücke mit der entsprechenden
Bewertung konnte erst per 31.3.2007 provisorisch abgeschlossen
werden. Somit sind die budgetierten Abschreibungen
auf den Basiswerten der vorläufigen Liegenschaftsbewertung
(Restatement) vom Herbst 2006 mit gewissen Unsicherheiten
behaftet. Der nf-Kreditanteil besteht zum grössten Teil aus planmässigen
Abschreibungen.
Verpflichtungskredit Immobilienunterhalt und Liquidation,
siehe Band 2A, Ziffer 9.
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