Voranschlag Verwaltungseinheiten - Eidg. Finanzverwaltung ...

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601 eidgenössische Finanzverwaltung
Fortsetzung
a) Verzinsung der Anleihen: Bestand Ende 2006 95,7 Milliarden
zuzüglich vorgesehener Neuemissionen 2007 von 5,2 Milliarden,
die erstmals 2008 zinswirksam werden. Rückzahlungen
2007 von 4,8 Milliarden. Die im VA 2008 vorgenommene Abgrenzung,
die einen nicht finanzierungswirksamen Aufwand
darstellt, führt zu einer Verringerung des Zinsaufwandes.
b) Die erwarteten Zinsaufwände der Festgelder steigen im VA
2008 aufgrund der höheren Zinsen an.
c) Der Anstieg des Zinsniveaus wird durch den Rückgang des Finanzierungsbedarfs
überkompensiert, so dass der Bedarf insgesamt
tiefer ist.
d) Geldmarktkredite bei Banken und PostFinance zur Deckung
von Tresorerie-Engpässen. Die geplanten Zinsausgaben liegen
über jenen für den VA 2007, da der Bedarf an Geldmarktkrediten
höher veranschlagt wird.
e) In Erwartung steigender Zinsen wurde zur Absicherung des
Zinsrisikos eine Nettoposition an Payerswaps (Bund bezahlt fixe,
langfristige und erhält kurzfristige, variable Zinsen) aufgebaut.
Durch Fälligkeiten von Positionen und den erwarteten Zinsanstieg
verringert sich der geplante Aufwand im VA 2008.
f) Durch den geplanten Anstieg der Einlagen in die Sparkasse des
Bundespersonals auf über 2,4 Milliarden und den erwarteten
Zinsanstieg erhöhen sich auch die Zinsausgaben.
LV = Leistungsverrechnung
fw = finanzierungswirksam
nf = nicht finanzierungswirksam
Voranschlag Band 2B | 2008
Finanzdepartement
Passivzinsen R 2006 V 2007 V 2008
A2400.0102 3 993 357 178 3 837 146 816 3 547 453 856
Finanzhaushaltgesetz vom 7.10.2005 (FHG; SR 611.0), Art. 60.
a) Anleihen fw 3 414 217 099 3 394 552 308 3 326 836 608
Agio/Disagio Anleihen fw -75 271 810 -129 000 000 -60 000 000
b) Festgelder fw 21 868 961 32 182 944 39 087 192
c) Diskont Gmbf fw 196 017 858 382 074 000 366 000 000
d) Geldmarktkredite fw 1 140 050 14 710 000 24 000 000
e) Zinsswaps fw 157 732 070 108 193 264 61 977 982
f) Sparkasse Bundespersonal fw 49 304 247 44 697 331 69 989 347
g) Stiftungen fw 2 004 911 2 025 000 –
h) Spezialfonds fw 5 563 975 5 175 000 –
i) Pensionskasse Bund fw 155 776 222 59 183 933 1 838 586
j) Übriger Zinsaufwand fw 65 003 595 60 592 500 6 300 844
a) Anleihen nf – -61 767 819 -214 726 727
b) Festgelder nf – 2 022 –
c) Diskont Gmbf nf – 29 318 –
d) Geldmarktkredite nf – -533 671 –
e) Zinsswaps nf – -23 525 780 -30 849 976
l) Agio/Disagio Anleihen nf – -51 443 534 -43 000 000
i) BG vom 23.6.2000 über die Pensionskasse des Bundes (PKB-
Gesetz; SR 172.222.0), Art. 26. Der Bund verzinst den Fehlbetrag
zu 4 Prozent. Das zu verzinsende Kapital wird per Ende 2007 auf
400 Millionen veranschlagt. Im Jahr 2008 wird die Ausfinanzierung
abgeschlossen sein.
j) Der geplante übrige Aufwand im VA2008 liegt markant unter
dem VA 2007. Nach der Budgetierung für 2007 wurde beschlossen,
dass der Bund für seine Institutionen ab 2007 den Zahlungsverkehr
nicht mehr erledigt. Dadurch werden die Bestände auf
den neu geführten Depotkonten vermutlich erheblich zurückgehen.
Zusätzlich zu den Depotkonten wird der Fonds für Familienzulage
in dieser Rubrik geführt.
l) Die Agio- und Disagiopositionen werden zusammengefasst als
Nettogrösse ausgewiesen. Das Agio (netto) von -60 Millionen
stellt eine Aufwandminderung dar. Agios werden über die Laufzeit
der Schulden amortisiert. Für 2008 wird zusätzlich von einer
nicht finanzwirksamen Aufwandminderung von 43 Millionen
ausgegangen.
einlage in zweckgebundene Fonds im Fremdkapital
A2600.0001 27 526 800
Finanzhaushaltgesetz vom 7.10.2005 (FHG; SR 611.0), Art. 53
und Finanzhaushaltverordnung vom 5.4.2006 (FHV; SR 611.01),
Art. 62.
• Einlage in zweckgebundene Fonds im Fremdkapital
nf 27 526 800
Die Bilanzierung von zweckgebundenen Fonds unter dem
Fremdkapital erfolgt in jenen Fällen, wo das Gesetz für die Art
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