Haushaltsplan 2024 der Kreisstadt Dietzenbach

kommunikation (01111-03) gemäß den Vorgaben zugeordnet. In den zu belastenden Teilhaushalten
wurden entsprechende Vermerke über die neuen Zuordnungen gesetzt.
Durch die zukünftige einheitliche Zuordnung können interkommunale Kennzahlenvergleiche
einheitlich bewertet und das Lernen von einander gestärkt werden. Ohne eine
klare und einheitliche Verbuchungsvorgabe kann das voran genannte Zielt nicht erreicht
werden. Besonders wichtig sind korrekte Buchungsvorgaben für die Berechnung des bedarfsorientierten
Kommunalen Finanzausgleichs.
Wurden im Haushaltsplan 2021 noch 53 städtische Produkte dargestellt, wurden für den
Haushaltsplan 2022 dann 67 Produkte ausgewiesen. Wesentliche Änderungen ergeben
sich dabei für die direkte Zuordnung der Gebäudekosten auf die tatsächlichen Endprodukte.
So werden zukünftig die Gebäudekosten für die Kindertagesstätten nicht mehr im
Produkt Gebäude- und Liegenschaftsmanagement (01111-11) veranschlagt, sondern direkt
im Produkt Kinderbetreuung in städtischen Einrichtungen (06365-01). Darüber hinaus
wird der Verlustausgleich für die übertragenen Aufgaben an die verbundenen Unternehmen
zukünftig nicht mehr pauschal im Produkt Wirtschaftliche Unternehmen (15573-05)
ausgewiesen. Hier erfolgt zukünftig die Splittung nach den Vorgaben des hessischen Produktbuchs.
So wurden zum Beispiel die Produkte Betrieb von Bädern (08424-
02), Fernwärmeversorgung (11534-01), Friedhof (13553-01) und weitere angelegt, um die
direkte Ertrags- und Aufwandssituation darzustellen.
Für den Haushaltsplan 2024 wurden keine zusätzlichen Produkte gebildet. Zum Zeitpunkt
der Berichtserstellung wurde die Umsetzung des Produktbuches abgeschlossen. In den
weiteren Haushaltsjahren wird die Überarbeitung der Produktbeschreibungen sowie die
Entwicklung von Kennzahlen und Zielen vorangetrieben.
Wie für die vergangenen Haushaltsjahre, werden in den Produkten mit ausgewiesenen
Personalaufwendungen Daten zum Personalbedarf aus dem Stellenplan in gekürzter Fassung
angegeben. Dabei handelt es sich um die Zahl der Stellen gesamt des Vorjahres, die
zum 30. Juni des Vorjahres tatsächlich besetzten Stellen, die Zahl der Stellen gesamt des
Haushaltsjahres sowie die Angabe der Vollzeitäquivalenten.
Zudem werden allgemeine Kennzahlen zu den vorläufigen Rechnungsergebnissen und
Plandaten für die Produkte berechnet welche, wie auch der Personalbedarf bei den einzelnen
Produkten, ausgewiesen werden. Im Einzelnen sind es folgende Größen:
• Kosten des Produkts je Einwohner in Euro
• Zuschussbedarf des Produkts je Einwohner in Euro
• Kostendeckungsgrad des Produkts in %
• Personalaufwandsquote des Produkts in %
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