Haushaltsplan 2024 der Kreisstadt Dietzenbach

che Handlungsalternativen vermieden werden. Da die Kreisstadt Dietzenbach kein eigenes
Rechnungsprüfungsamt betreibt, werden insbesondere im Anordnungswesen und
Zahlungsverkehr die Prozesse und Arbeitsabläufe in Fragen der Sicherheit und Organisation
regelmäßig optimiert.
Die Budgethoheit des Haushaltsplanes obliegt bei der Kreisstadt Dietzenbach nicht einer
Person. Hier wurde die Verantwortung auf einzelne Fachbereiche, Stabstellen und Projektstellen
der Stadtverwaltung aufgeteilt. Durch diese Maßnahme konnten das wirtschaftliche
Bewusstsein und der verantwortliche Umgang mit den Ressourcen gefördert
werden. Durch Unterstützung des Fachbereichs Finanzen und dem Bereich Controlling
werden die Budgetverantwortlichen und deren Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter regelmäßig
in Prozessen mit finanziellen Auswirkungen unterstützt und geschult. Insbesondere
im Bereich des Berichtswesens werden regelmäßig Budgetberichte erstellt, um frühzeitig
finanzielle Risiken und Engpässe erkennen zu können.
Die Corona-Krise, die Krisen in den Kriegsgebieten und die aktuelle Finanz- und Wirtschaftskrise
zeigen, dass bei vergleichbaren Ereignissen sämtliche wirtschaftlichen und
gesellschaftlichen Sektoren ausgebremst werden können. Eine vergleichbare Situation
hätte wieder erhebliche finanzielle Folgen, die ohne Bundes- und Landesmittel nicht zu
bewältigen wäre. Darüber hinaus muss die aktuelle Lage Schritt für Schritt überwunden
werden um zu sehen, welche weiteren Risiken und ggf. Folgen auf die kommunalen Haushalte
zukommen.
Auf Basis der Haushaltsplandaten 2024 sowie der weiteren Finanzplanung bis 2027
sind nachfolgende Risiken gesondert zu erwähnen.
Da die Haushaltslage erheblich von den Steuererträgen abhängig ist, können Schwankungen,
insbesondere bei der Gewerbesteuer sowie Einkommensteuer, das geplante Jahresergebnis
negativ beeinflussen. In den vorliegenden Haushaltsdaten sind keine "Puffer"
eingeplant, die einen möglichen Steuereinbruch kompensieren könnten. Dem hohen Ansatz
für die Gewerbesteuer liegt neben einer Hebesatzanpassung die Hochrechnung zum
Stand 31. Dezember 2023 zu Grunde.
Insbesondere für das Planjahr 2024 besteht ein zusätzliches Ertragsrisiko im Bereich des
Gemeindeanteils an der Einkommensteuer. Alle drei Jahre werden die Schlüsselzahlen zur
Verteilung der Einkommensteuer zwischen Bund, Ländern und den Kommunen neu ermittelt.
Der letzte gültige Zeitraum galt für die Haushaltsjahre 2021 bis 2023. Zum Zeitpunkt
der Berichtserstellung lag die neue Schlüsselzahl für den Zeitraum 2024 bis 2026 der
Kreisstadt Dietzenbach noch nicht vor. Da bei den vergangenen geänderten Schlüsselzahlen
die Kreisstadt Dietzenbach stetig Verluste am Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
zu verzeichnen hatte, wird davon ausgegangen, dass die anstehende Neuverteilung
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