Haushaltsplan 2024 der Kreisstadt Dietzenbach

Mit Wirkung zum 01. Januar 2019 wurden ebenfalls der Liquiditätspuffer (§ 106 HGO) eingeführt.
Demnach haben die Gemeinden haben einen Liquiditätspuffer in Höhe von mindestens
2 Prozent der Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (Zeile
18) nach dem Durchschnitt der drei dem Haushaltsjahr vorangegangenen Jahre aufzubauen.
Für den Bereich des Ergebnishaushaltes wird für den Planungszeitraum 2024 - 2027 ein
Ausgleich entweder unter der Verwendung von vorhandenen Rücklagen des ordentlichen
Ergebnisses (Planjahr 2024) oder unmittelbar (Planjahre 2025 - 2027) erzielt.
Die Einschätzung für den Finanzhaushalt stellt sich wie folgt dar:
• Für das Planjahr 2024 wird derzeit mit einer Veränderung des Zahlungsmittelbestandes
in Höhe von -5,3 Mio. Euro gerechnet. Durch die vorhandene Liquidität
zum Stand 31. Dezember 2023 in Höhe von 13,2 Mio. Euro, ist ausreichend ungebundene
Liquidität oberhalb des Liquiditätspuffers vorhanden. Somit kann die
Kompensation des negativen Zahlungsmittelbestandes aus eigener Kraft gedeckt
werden.
• Für die Planjahre 2025 - 2027 wird mit einer negativen Veränderung des Zahlungsmittelbestandes
in Höhe von insgesamt 2.958.610 Euro kalkuliert. Auch wenn die
Finanzkraft stetig sinkt ist nach aktuellen Plandaten nicht davon auszugehen, dass
der Liquiditätspuffer unterschritten wird. Somit gilt der Finanzhaushalt als ausgeglichen.
Die Prüfung der gebundenen und ungebundenen Liquidität kann zum
Zeitpunkt der Berichtserstellung nicht für die Finanzplanjahre vorgenommen werden.
• Die Beurteilung der Haushaltssicherung stellt sich in Summe wie folgt dar:
Ausgleich für den
Ergebnishaushalt
(§ 92 Abs. 5 Nr. 1
HGO)
Ausgleich für den
Finanzhaushalt
(§ 92 Abs. 5 Nr. 2
HGO i.V.m. § 3
Abs. 3 GemHVO)
Einhaltung der
Liquiditätsreserve
(§ 106 HGO)
2024 2025 2026 2027
ja, unter
Verwendung
der ordentlichen
Rücklagen.
nein, aber
durch eine
ausreichende
Finanzkraft
ja, direkt im Ergebnishaushalt.
nein, aber durch
eine ausreichende
Finanzkraft
ja, direkt im Ergebnishaushalt.
ja, direkt im Finanzhaushalt
ja, direkt im Ergebnishaushalt.
ja, direkt im Finanzhaushalt
ja ja ja ja
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