Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
Pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritība<br />
Novērtēš<strong>anas</strong> mērķis – <strong>noteik</strong>t risku, kas rodas no atšķirībām aktīvu, pasīvu un ārpusbilances<br />
pozīciju atlikušajos termiņos un procentu likmes pārskatīš<strong>anas</strong> termiņos un/vai apmēros.<br />
Šis elements jāvērtē:<br />
Šādām kopīgām funkcijām:<br />
o Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
Kopīgai funkcijai – Procentu likmju riska pārvaldīšana<br />
Kritēriji Novērtējums<br />
Procentu likmju riska neto pozīciju (gap) (kopējo un<br />
atsevišķo intervālu) apmērs<br />
Var ņemt vērā arī:<br />
o kādā apmērā tiek izmantoti biržā tirgotie un ārpus<br />
biržas atvasinātie finanšu instrumenti pārskatīš<strong>anas</strong><br />
termiņu nesakritību ierobežošanai?<br />
o kāds ir paredzamais pārskatīš<strong>anas</strong> termiņu<br />
sadalījums noguldījumiem uz pieprasījumu?<br />
o bankas pašu kapitāla izmaiņas (%), simulējot<br />
situāciju, kad procentu likmes izmainās par 200<br />
bāzes punktiem<br />
Ja pieejami – bankas iekšējo modeļu procentu likmju<br />
riska analīzei, mērīšanai un novērtēšanai rezultāti:<br />
o duration un gap analīzes rezultāti<br />
o bankas ienākumu/izdevumu izmaiņu simulācija<br />
dažādos ar procentu likmju izmaiņām saistītos<br />
scenārijos<br />
o ekonomiskais novērtējums – kā mainās bankas<br />
aktīvu, saistību un ar procentu likmēm saistīto<br />
ārpusbilances posteņu vērtība procentu likmju<br />
izmaiņu rezultātā?<br />
o bankas peļņas un pašu kapitāla jutīgums dažādos<br />
procentu likmju izmaiņas scenārijos, piemēram,<br />
negaidītas izmaiņas vispārējā procentu likmju<br />
līmenī, izmaiņas ienesīguma līknes slīpumā un<br />
aprisēs, izmaiņas likviditātē vadošajos tirgos u.c.<br />
o vēsturiskā informācija par tīro procentu ienākumu<br />
un pret procentu likmēm jutīgo komisijas naudas<br />
ienākumu un izdevumu izmaiņām procentu likmju<br />
izmaiņu rezultātā<br />
Ja pieejami - stresa testu rezultāti (vērtēš<strong>anas</strong> ietvaros<br />
pārbaudītāji var izmantot dažādu stresa testu<br />
rezultātus, t.sk. procentu likmju riska stresa testus,<br />
visaptverošos stresa testus, ja pieejami, vērtējamā<br />
elementa stresa testus, lai novērtētu, kāda ir procentu<br />
likmju pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritī<strong>bas</strong> ietekme uz bankas<br />
riska līmeni, kā arī finanšu un kapitāla rādītājiem). Ja<br />
banka, kurai procentu likmju risks ir būtisks, stresa<br />
testos nav ņēmusi vērā un novērtējusi procentu likmju<br />
pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritī<strong>bas</strong> ietekmi, tad pārbaudītāji<br />
elementa kopējo vērtējumu samazina par vienu<br />
kategoriju<br />
Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā<br />
situācija<br />
1 – Zems risks<br />
Aktīvu un saistību pārskatīšana ir saskaņota (gan laika, gan<br />
apmēru ziņā) – aktīvu/saistību pārskatīš<strong>anas</strong> nesakrītošās<br />
pozīcijas ir nebūtiskas un/vai<br />
Aktīvu/saistību pārskatīš<strong>anas</strong> nesakrītošās pozīcijas pilnībā<br />
ierobežotas un<br />
Stresa testu rezultāti norāda, ka ar procentu likmju<br />
pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritību saistītais risks ir zems, jo tā<br />
ietekmē nav paredzama būtiska bankas riska līmeņa<br />
paaugstināšanās un būtisku zaudējumu rašanās<br />
2 – Mērens risks<br />
Ir būtiskas aktīvu/saistību pārskatīš<strong>anas</strong> nesakrītošās<br />
pozīcijas un<br />
Visas būtiskās aktīvu/saistību pārskatīš<strong>anas</strong> nesakrītošās<br />
pozīcijas efektīvi ierobežotas un/vai<br />
Stresa testu rezultāti norāda, ka ar procentu likmju<br />
pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritību saistītais risks ir mērens, jo<br />
procentu likmju pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritī<strong>bas</strong> ietekmē ir<br />
iespējama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un<br />
būtiski zaudējumi, bet tādu scenāriju, kas izraisa minēto<br />
negatīvo ietekmi, īstenošanās ir maz ticama<br />
3 – Būtisks risks<br />
Ir būtiskas aktīvu/saistību pārskatīš<strong>anas</strong> nesakrītošās<br />
pozīcijas un<br />
Ir vairākas būtiskas aktīvu/saistību pārskatīš<strong>anas</strong><br />
nesakrītošās pozīcijas, kas nav efektīvi ierobežotas un/vai<br />
Stresa testu rezultāti norāda, ka ar procentu likmju<br />
pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritību saistītais risks ir būtisks, jo ir<br />
iespējama tādu scenāriju īstenošanās, kad procentu likmju<br />
pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritī<strong>bas</strong> ietekmē var būtiski paaugstināties<br />
bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi<br />
4 – Augsts risks<br />
Ir būtiskas aktīvu/saistību pārskatīš<strong>anas</strong> nesakrītošās<br />
pozīcijas un<br />
Aktīvu/saistību pārskatīš<strong>anas</strong> nesakrītošās pozīcijas nav<br />
ierobežotas un/vai<br />
Stresa testu rezultāti norāda, ka ar procentu likmju<br />
pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritību saistītais risks ir augsts, jo ir<br />
sagaidāma tādu scenāriju īstenošanās, kad procentu likmju<br />
pārskatīš<strong>anas</strong> nesakritī<strong>bas</strong> ietekmē var būtiski paaugstināties<br />
bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi<br />
106. lappuse no 200
Change language