Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finanšu un kapitāla tirgus komisija<br />
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________<br />
BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA<br />
3. nodaļa<br />
INSTITŪCIJAS IEDALĪJUMS<br />
Šajā nodaļā aprakstīta kārtība, kādā tiek <strong>noteik</strong>tas <strong>reitinga</strong> piešķirš<strong>anas</strong> procesā vērtējamās<br />
vienī<strong>bas</strong> un vērtējamie riski.<br />
Šajā nodaļā aprakstītās procedūras veic pārbaudes grupas vadītājs.<br />
Sagatavojoties <strong>reitinga</strong> piešķiršanai, nepieciešams veikt institūcijas iedalījumu. Veicot<br />
iedalījumu, institūcijas darbība <strong>reitinga</strong> piešķirš<strong>anas</strong> mērķiem tiek sadalīta pa biznesa<br />
vienībām un darbī<strong>bas</strong> veidiem. No visām biznesa vienībām un darbī<strong>bas</strong> veidiem tiek atlasītas<br />
<strong>reitinga</strong> piešķirš<strong>anas</strong> procesā vērtējamās vienī<strong>bas</strong> – būtiskās biznesa vienī<strong>bas</strong> un būtiskie<br />
darbī<strong>bas</strong> veidi. Tas, vai biznesa vienība un darbī<strong>bas</strong> veids uzskatāms par būtisku, tiek <strong>noteik</strong>ts,<br />
izmantojot kvantitatīvus un kvalitatīvus kritērijus saskaņā ar tālāk aprakstīto metodiku.<br />
Iedalījuma veikš<strong>anas</strong> secība ir šāda:<br />
Būtisko<br />
(vērtējamo)<br />
grupas<br />
uzņēmumu atlase<br />
Būtisko (vērtējamo)<br />
biznesa vienību un<br />
darbī<strong>bas</strong> veidu<br />
atlase<br />
Vērtējamo<br />
risku<br />
<strong>noteik</strong>šana<br />
Lēmums par pilna<br />
vai nepilna apjoma<br />
novērtējuma<br />
veikšanu<br />
Iedalījuma veikšanai izmanto institūcijas pēdējo trīs gadu finanšu pārskatu informāciju,<br />
institūcijas iekšējo vadī<strong>bas</strong> informāciju par institūcijas budžetu un tā izpildi (turpmāk –<br />
institūcijas iekšējā informācija), un informāciju par bankas kredītportfeļa sastāvu.<br />
Iedalījuma veikšanai izmanto pēc iespējas detalizētāku un precīzāku informāciju, tādēļ bez<br />
finanšu pārskatos pieejamās informācijas parasti nepieciešama arī institūcijas iekšējā<br />
informācija. Tomēr tiek ievērots samērīguma princips – lai resursi, kas jāpatērē informācijas<br />
iegūšanai nav pārmērīgi lieli, salīdzinot ar sagaidāmajiem rezultātiem. Tā, piemēram, būtisko<br />
(vērtējamo) biznesa vienību un darbī<strong>bas</strong> veidu atlase var tikt veikta, neizmantojot institūcijas<br />
iekšējo informāciju, bet tikai pamatojoties uz institūcijas finanšu pārskatos pieejamo<br />
informāciju. Šāda situācija var būt gadījumos, ja Komisijas rīcībā nav nepieciešamās<br />
institūcijas iekšējās informācijas, vai no institūcijas iekšējās informācijas nav iespējams iegūt<br />
iedalījuma veikšanai nepieciešamo informāciju par institūcijas biznesa vienībām, vai arī<br />
iedalījuma veikšanai nepieciešamo informāciju par institūcijas biznesa vienībām ir iespējams<br />
iegūt, bet tas saistīts ar nesamērīgi lielu (Komisijas vai institūcijas) resursu patēriņu. Līdz ar to<br />
atkarībā no Komisijai pieejamās informācijas iespējamas divas pieejas būtisko biznesa<br />
vienību atlasei – institūcijas iedalījums pa faktiskajām biznesa vienībām un institūcijas<br />
iedalījums pa darbī<strong>bas</strong> jomām (nosacītajām biznesa vienībām).<br />
Institūcijas iedalījumu veic pārbaudes grupas vadītājs, pamatojoties uz institūcijas kuratora<br />
iesniegto finanšu informāciju par institūciju un izmantojot 2.2., 2.3., 2.4.a. un 2.4.b. veidlapas.<br />
Aizpildītās veidlapas tiek glabātas elektroniski <strong>reitinga</strong> lietā sadaļā – Reitinga lieta -<br />
[pārbaudes mēnesis un gads] / Iedalījums.<br />
17. lappuse no 200
Change language