Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Pārskatīšanas nesakritība Novērtēšanas mērķis – noteikt risku, kas rodas no atšķirībām aktīvu, pasīvu un ārpusbilances pozīciju atlikušajos termiņos un procentu likmes pārskatīšanas termiņos un/vai apmēros. Šis elements jāvērtē: Šādām kopīgām funkcijām: o Procentu likmju riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Procentu likmju riska pārvaldīšana Kritēriji Novērtējums Procentu likmju riska neto pozīciju (gap) (kopējo un atsevišķo intervālu) apmērs Var ņemt vērā arī: o kādā apmērā tiek izmantoti biržā tirgotie un ārpus biržas atvasinātie finanšu instrumenti pārskatīšanas termiņu nesakritību ierobežošanai? o kāds ir paredzamais pārskatīšanas termiņu sadalījums noguldījumiem uz pieprasījumu? o bankas pašu kapitāla izmaiņas (%), simulējot situāciju, kad procentu likmes izmainās par 200 bāzes punktiem Ja pieejami – bankas iekšējo modeļu procentu likmju riska analīzei, mērīšanai un novērtēšanai rezultāti: o duration un gap analīzes rezultāti o bankas ienākumu/izdevumu izmaiņu simulācija dažādos ar procentu likmju izmaiņām saistītos scenārijos o ekonomiskais novērtējums – kā mainās bankas aktīvu, saistību un ar procentu likmēm saistīto ārpusbilances posteņu vērtība procentu likmju izmaiņu rezultātā? o bankas peļņas un pašu kapitāla jutīgums dažādos procentu likmju izmaiņas scenārijos, piemēram, negaidītas izmaiņas vispārējā procentu likmju līmenī, izmaiņas ienesīguma līknes slīpumā un aprisēs, izmaiņas likviditātē vadošajos tirgos u.c. o vēsturiskā informācija par tīro procentu ienākumu un pret procentu likmēm jutīgo komisijas naudas ienākumu un izdevumu izmaiņām procentu likmju izmaiņu rezultātā Ja pieejami - stresa testu rezultāti (vērtēšanas ietvaros pārbaudītāji var izmantot dažādu stresa testu rezultātus, t.sk. procentu likmju riska stresa testus, visaptverošos stresa testus, ja pieejami, vērtējamā elementa stresa testus, lai novērtētu, kāda ir procentu likmju pārskatīšanas nesakritības ietekme uz bankas riska līmeni, kā arī finanšu un kapitāla rādītājiem). Ja banka, kurai procentu likmju risks ir būtisks, stresa testos nav ņēmusi vērā un novērtējusi procentu likmju pārskatīšanas nesakritības ietekmi, tad pārbaudītāji elementa kopējo vērtējumu samazina par vienu kategoriju Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Zems risks Aktīvu un saistību pārskatīšana ir saskaņota (gan laika, gan apmēru ziņā) – aktīvu/saistību pārskatīšanas nesakrītošās pozīcijas ir nebūtiskas un/vai Aktīvu/saistību pārskatīšanas nesakrītošās pozīcijas pilnībā ierobežotas un Stresa testu rezultāti norāda, ka ar procentu likmju pārskatīšanas nesakritību saistītais risks ir zems, jo tā ietekmē nav paredzama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtisku zaudējumu rašanās 2 – Mērens risks Ir būtiskas aktīvu/saistību pārskatīšanas nesakrītošās pozīcijas un Visas būtiskās aktīvu/saistību pārskatīšanas nesakrītošās pozīcijas efektīvi ierobežotas un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ar procentu likmju pārskatīšanas nesakritību saistītais risks ir mērens, jo procentu likmju pārskatīšanas nesakritības ietekmē ir iespējama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtiski zaudējumi, bet tādu scenāriju, kas izraisa minēto negatīvo ietekmi, īstenošanās ir maz ticama 3 – Būtisks risks Ir būtiskas aktīvu/saistību pārskatīšanas nesakrītošās pozīcijas un Ir vairākas būtiskas aktīvu/saistību pārskatīšanas nesakrītošās pozīcijas, kas nav efektīvi ierobežotas un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ar procentu likmju pārskatīšanas nesakritību saistītais risks ir būtisks, jo ir iespējama tādu scenāriju īstenošanās, kad procentu likmju pārskatīšanas nesakritības ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi 4 – Augsts risks Ir būtiskas aktīvu/saistību pārskatīšanas nesakrītošās pozīcijas un Aktīvu/saistību pārskatīšanas nesakrītošās pozīcijas nav ierobežotas un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ar procentu likmju pārskatīšanas nesakritību saistītais risks ir augsts, jo ir sagaidāma tādu scenāriju īstenošanās, kad procentu likmju pārskatīšanas nesakritības ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi 106. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Bāzes risks Novērtēšanas mērķis – noteikt, cik lielā apmērā bankas ienākumus/izdevumus ietekmē dažādu bankas darbību ietekmējošo procentu likmju līkņu korelācijas. Šis elements jāvērtē: Šādām kopīgām funkcijām: o Procentu likmju riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Procentu likmju riska pārvaldīšana Kritēriji Novērtējums Aktīvu un saistību apmērs, kuru bāzes likmes nesakrīt Bankas darbību ietekmējošo ienesīguma līkņu (yield curves) savstarpējās attiecības (korelācijas) Ja pieejami – bankas iekšējo modeļu procentu likmju riska analīzei, mērīšanai un novērtēšanai rezultāti, t.sk.: o bankas ienākumu/izdevumu izmaiņu simulācija dažādos ar procentu likmju izmaiņām saistītos scenārijos Ja pieejami - stresa testu rezultāti (vērtēšanas ietvaros pārbaudītāji var izmantot dažādu stresa testu rezultātus, t.sk. procentu likmju riska stresa testus, visaptverošos stresa testus, ja pieejami, vērtējamā elementa stresa testus, lai novērtētu, kāda ir bāzes riska ietekme uz bankas riska līmeni, kā arī finanšu un kapitāla rādītājiem). Ja banka, kurai procentu likmju risks ir būtisks, stresa testos nav ņēmusi vērā un novērtējusi bāzes riska ietekmi, tad pārbaudītāji elementa kopējo vērtējumu samazina par vienu kategoriju Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Zems risks Bāzes risks ir zems, jo: o Aktīvu un saistību bāzes likmes sakrīt vai o Bankas darbību ietekmējošo ienesīguma līkņu (yield curves) korelācijas koeficienti ir tuvu +1 (t.i., aktīvu bāzes likmes izmaiņas gandrīz pilnībā sakrīt ar saistību bāzes likmes izmaiņām) un o Stresa testu rezultāti norāda, ka ar bāzes likmju nesakritību saistītais risks ir zems, jo tā ietekmē nav paredzama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtisku zaudējumu rašanās 2 – Mērens risks Bāzes risks ir mērens, jo: o Aktīvu un saistību apmērs, kuru bāzes likmes nesakrīt, nav būtisks un/vai o Bankas darbību ietekmējošo ienesīguma līkņu (yield curves) korelācijas koeficienti ir lielāki par +0,5 (t.i., aktīvu bāzes likmes izmaiņas lielā apmērā sakrīt ar saistību bāzes likmes izmaiņām) un/vai o Stresa testu rezultāti norāda, ka ar bāzes likmju nesakritību saistītais risks ir mērens, jo bāzes likmju nesakritības ietekmē ir iespējama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtiski zaudējumi, bet tādu scenāriju, kas izraisa minēto negatīvo ietekmi, īstenošanās ir maz ticama 3 – Būtisks risks Bāzes risks ir būtisks, jo: o Aktīvu un saistību apmērs, kuru bāzes likmes nesakrīt, ir būtisks un o Bankas darbību ietekmējošo ienesīguma līkņu (yield curves) korelācijas koeficienti ir no +0,5 līdz –0,5 (t.i., aktīvu bāzes likmes izmaiņas nebūtiski sakrīt (vai nesakrīt) ar saistību bāzes likmes izmaiņām) un/vai o Stresa testu rezultāti norāda, ka ar bāzes likmju nesakritību saistītais risks ir būtisks, jo ir iespējama tādu scenāriju īstenošanās, kad bāzes likmju nesakritības ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi 4 – Augsts risks Bāzes risks ir augsts, jo: o Aktīvu un saistību apmērs, kuru bāzes likmes nesakrīt, ir būtisks un o Bankas darbību ietekmējošo ienesīguma līkņu (yield curves) korelācijas koeficienti ir zem –0,5 (t.i., piemēram, ja aktīvu bāzes likme samazinās, tad saistību bāzes likme aptuveni tādā pat apmērā pieaug) un/vai o Stresa testu rezultāti norāda, ka ar bāzes likmju nesakritību saistītais risks ir augsts, jo ir sagaidāma tādu scenāriju īstenošanās, kad bāzes likmju nesakritības ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi 107. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 105: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?