Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 4.2.5. Ārvalstu valūtu risks Ārvalstu valūtu risks ir risks, ka valūtu kursu izmaiņu rezultātā iespējama nelabvēlīga ietekme uz bankas ienākumiem/izdevumiem (un pašu kapitāla apmēru). Zelts tiek pielīdzināts ārvalstu valūtai. Reitinga piešķiršanas procesā ārvalstu valūtu riska novērtējumā vērtē, cik lielā apmērā ārvalstu valūtu kursu izmaiņas var negatīvi ietekmēt bankas darbību kopumā – kā samazināsies bankas ienākumi un/vai palielināsies izdevumi (un rezultātā samazināsies pašu kapitāla apmērs) valūtu kursu izmaiņu rezultātā. Ārvalstu valūtu riska novērtējumā jāvērtē ārvalstu valūtu riska ietekme gan uz sabiedrības portfelī iekļautajiem darījumiem, gan uz tirdzniecības un pārdošanai pieejamā portfeļos iekļautajiem darījumiem. Saskaņā ar standartizēto pieeju reitinga piešķiršanas procesā ārvalstu valūtu risks tiek vērtēts, novērtējot kopīgo funkciju – Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana (skatīt arī 1. tabulu 3.3. sadaļā). Ārvalstu valūtu riska novērtējumam nav nodalīti atsevišķi elementi. Paredzamās riska lieluma izmaiņas: Palielināsies Bez izmaiņām Samazināsies Pēc noklusējuma šajā pozīcijā vērtējums ir "Bez izmaiņām". Gadījumā, ja pārbaudes grupai ir informācija un pārliecība, ka riska lielums nākotnē mainīsies, tad vērtējums tiek attiecīgi mainīts. Ārvalstu valūtu riska novērtējumam tiek izmantoti šajā sadaļā aprakstītie kritēriji un novērtējuma apraksts. Ārvalstu valūtu riska elementu vērtējums un novērtējuma rezultātā izdarītie secinājumi tiek dokumentēti 8. veidlapā "Ārvalstu valūtu riska novērtējums". Aizpildītās veidlapas tiek glabātas elektroniski reitinga lietā sadaļā – Reitinga lieta - [pārbaudes mēnesis un gads] / Reitinga materiāli. 110. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Ārvalstu valūtu risks Šis elements jāvērtē: Šādām kopīgām funkcijām: o Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana Kritēriji Novērtējums Bankas darbība spekulatīvajos ārvalstu darījumos savās interesēs (forex) Ārvalstu valūtu atklāto pozīciju (atsevišķo valūtu un kopējās) apmērs, t.sk. atklātās valūtas pozīcijas “eksotiskajās” valūtās Var ņemt vērā arī: o naudas plūsmu ārvalstu valūtās termiņu nesakritību (nepieciešams aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskats pa valūtām) o kādi ir ārvalstu valūtu atklāto pozīciju veidošanās avoti? o kādā apmērā tiek izmantoti biržā tirgotie un ārpus biržas atvasinātie finanšu instrumenti ārvalstu valūtu riska ierobežošanai? o riska ierobežošanai lietoto instrumentu efektivitāte Ja pieejami - bankas iekšējo modeļu ārvalstu valūtu riska analīzei, mērīšanai un novērtēšanai rezultāti (piemēram, scenāriju analīze) Ja pieejami - stresa testu rezultāti (vērtēšanas ietvaros pārbaudītāji var izmantot dažādu stresa testu rezultātus, t.sk. tirgus riska stresa testus, visaptverošos stresa testus, ja pieejami, vērtējamā elementa stresa testi, lai novērtētu, kāda ir ārvalstu valūtas riska ietekme uz bankas riska līmeni, kā arī finanšu un kapitāla rādītājiem). Ja ārvalstu valūtas risks bankai ir būtisks un banka stresa testos nav ņēmusi vērā un novērtējusi ārvalstu valūtas riska ietekmi, tad pārbaudītāji elementa kopējo vērtējumu samazina par vienu kategoriju Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Zems risks Banka neveic spekulatīvos valūtas darījumus pašas interesēs (forex), banka veic tikai klientu pozīciju aizvēršanu un Nenozīmīgas ārvalstu valūtu atklātās pozīcijas (atsevišķo valūtu un kopējā) un Bankai nav atklāto pozīciju “eksotiskajās” valūtās un Stresa testu rezultāti norāda, ka ārvalstu valūtas risks ir zems, jo tā ietekmē nav paredzama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtisku zaudējumu rašanās 2 – Mērens risks Bankas veikto spekulatīvo darījumu apjoms pašas interesēs ir nebūtisks un/vai Atsevišķas ievērojamas ārvalstu valūtu atklātās pozīcijas, bet neviena atsevišķā pozīcija nepārsniedz 5% no pašu kapitāla un kopējā pozīcija nepārsniedz 10% no pašu kapitāla un/vai Bankai ir nebūtiskas atklātās pozīcijas “eksotiskajās” valūtās un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ārvalstu valūtas risks ir mērens, jo ārvalstu valūtas riska ietekmē ir iespējama būtiska bankas riska līmeņa paaugstināšanās un būtiski zaudējumi, bet tādu scenāriju, kas izraisa minēto negatīvo ietekmi, īstenošanās ir maz ticama 3 – Būtisks risks Bankas veikto spekulatīvo darījumu apjoms pašas interesēs ir būtisks un/vai Atsevišķas ievērojamas ārvalstu valūtu atklātās pozīcijas, bet neviena atsevišķā pozīcija nepārsniedz 10% no pašu kapitāla un kopējā pozīcija nepārsniedz 20% no pašu kapitāla (t.i., nav likumā noteikto ierobežojumu pārkāpumu) un/vai Bankai ir būtiskas atklātās pozīcijas “eksotiskajās” valūtās un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ārvalstu valūtas risks ir būtisks, jo ir iespējama tādu scenāriju īstenošanās, kad ārvalstu valūtas riska ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi 4 – Augsts risks Bankas veikto spekulatīvo darījumu apjoms pašas interesēs ir būtisks un/vai Likumā noteikto ierobežojumu ārvalstu valūtu atklātām pozīcijām pārkāpumi (atsevišķo valūtu un/vai kopējās) un/vai Stresa testu rezultāti norāda, ka ārvalstu valūtas risks ir augsts, jo ir sagaidāma tādu scenāriju īstenošanās, kad ārvalstu valūtas riska ietekmē var būtiski paaugstināties bankas riska līmenis un rasties būtiski zaudējumi 111. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 109: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?