Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA un ievērošana bankas darbībā. Vadības informācijas sistēmas kvalitāte Pilnvaru, pienākumu un atbildības sadalījums Noteikt, vai pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtība ir skaidri noteikta, novērtēt, vai tā ir bankas lielumam un darbības sarežģītībai atbilstoša, novērtēt vadības pārskatu un operatīvās informācijas pārskatu kvalitāti – atbilstību, precizitāti un savlaicīgumu. Noteikt, vai bankas struktūrvienību un darbinieku pilnvaras, pienākumi un atbildība (t.sk. lēmumu pieņemšanas process) ir skaidri noteiktas un novērtēt, vai to sadalījums ir bankas lielumam un darbības sarežģītībai atbilstošs. Iekšējā audita efektivitāte Novērtēt iekšējā audita funkcijas (un citu iekšējās pārbaudes funkciju, piemēram – iekšējās kredītu pārbaudes Darbības atbilstības kontroles funkcijas efektivitāte funkcijas) neatkarību, kvalitāti un efektivitāti. Novērtēt darbības atbilstības kontroles funkcijas neatkarību, kvalitāti un efektivitāti. Paredzamais iekšējās kontroles sistēmas kvalitātes izmaiņu virziens: Uzlabosies Bez izmaiņām Pasliktināsies Pēc noklusējuma šajā pozīcijā vērtējums ir "Bez izmaiņām". Gadījumā, ja pārbaudes grupai ir informācija un pārliecība, ka iekšējās kontroles sistēmas kvalitāte nākotnē mainīsies, tad vērtējums tiek attiecīgi mainīts. Iekšējās kontroles sistēmas kvalitātes novērtējumam atbilstoši vērtējamam darbības veidam tiek izmantoti šajā sadaļā aprakstītie kritēriji un novērtējuma apraksts. Iekšējās kontroles sistēmas elementu vērtējums un novērtējuma rezultātā izdarītie secinājumi tiek dokumentēti 13. veidlapā "Iekšējās kontroles sistēmas novērtējums". Aizpildītās veidlapas tiek glabātas elektroniski reitinga lietā sadaļā – Reitinga lieta - [pārbaudes mēnesis un gads] / Reitinga materiāli. 142. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA Risku pārvaldīšanas sistēmas kvalitāte Novērtēšanas mērķis – novērtēt, vai bankas darbībai piemītošie riski tiek savlaicīgi identificēti, analizēti un pārvaldīti. Šis elements jāvērtē: Šādām kopīgām funkcijām: o Kredītriska pārvaldīšana o Operacionālā riska pārvaldīšana o Procentu likmju riska pārvaldīšana o Ārvalstu valūtu riska pārvaldīšana o Likviditātes riska pārvaldīšana Kopīgai funkcijai – Kredītriska pārvaldīšana Kritēriji Novērtējums Vai bankā ir izveidota piemērota kredītriska pārvaldīšanas vide. T.sk.: o vai noteikta kredītriska pārvaldīšanas stratēģija. Vai noteikti: mērķi, kas jāsasniedz kredītu veidi, kādus banka paredzējusi piešķirt tautsaimniecības nozares, ģeogrāfiskais izvietojums valūtas, termiņi un ienesīgums vēlamā portfeļa struktūra (diversifikācija, pieļaujamās koncentrācijas) pieļaujamais kredītriska līmenis un vēlamā peļņa, kredītriska segšanai nepieciešamais kapitāls pamatprincipi kredītu novērtēšanai atbilstoši to kvalitātei vēlamais kredītu kvalitātes līmenis un kredītu kopējā apmēra palielinājums vai samazinājums paredzētās kredītriska mazināšanas metodes o vai ir apstiprinātas kredītriska pārvaldīšanas stratēģijas īstenošanas politikas un procedūras o vai stratēģija un politikas tiek regulāri pārskatītas o vai tiek veikts bankas kapitāla un resursu pietiekamības novērtējums saistībā ar uzņemto risku lielumu Vai bankā skaidri noteikti kredītu piešķiršanas kritēriji un kārtība, kādā tiek pieņemti lēmumi par kredītu izsniegšanu Vai ir noteikti atbilstoši limiti (katram aizņēmējam, savstarpēji saistītai klientu grupai, ar banku saistītām personām, tautsaimniecības nozarēm, ģeogrāfiskajiem reģioniem, kredītu veidiem, iekšgrupas darījumiem, prasībām pret bankām, darījumiem, kas nodrošināti ar viena veida nodrošinājumu, kredītiem, kas izsniegti no kredītņēmēja ienākumu valūtas atšķirīgā valūtā) Vai noteikta kārtība, kādā tiek apstiprinātas Jāizvēlas tas novērtējums, kuram vislabāk atbilst bankā pastāvošā situācija 1 – Pietiekama risku pārvaldīšana Piemērota kredītriska pārvaldīšanas vide, t.sk.: o skaidri noteikta kredītriska pārvaldīšanas stratēģija, noteikti mērķi, kredītu veidi, tautsaimniecības nozares, vēlamā portfeļa struktūra, pieļaujamais riska līmenis un citi svarīgākie aspekti un o noteiktas kredītriska pārvaldīšanas stratēģijas īstenošanas politikas un procedūras un o stratēģija un politikas tiek regulāri, ne retāk kā reizi gadā pārskatītas un o bankas kapitāls un resursi ir pietiekami stratēģijas īstenošanai un Saprātīga kredītu piešķiršanas kārtība, t.sk.: o skaidri noteikti un piesardzīgi kredītu piešķiršanas kritēriji un kārtība un o noteikti atbilstoši limiti un Tiek veikta nepārtraukta kredītu administrēšana, novērtēšana un pārraudzība, t.sk.: o atbilstoša individuālo kredītu un viendabīgu kredītu grupu kvalitātes pārraudzības sistēma un o bankas kredītu novērtējums atbilst ārējo vērtētāju kredītu novērtējumam un o atbilstoša kredītportfeļa pārraudzība kopumā un o pietiekami pārvaldīts koncentrācijas risks un o izstrādātas un dokumentētas kredītu, kuru kvalitāte pasliktinājusies, pārstrukturēšanas un atgūšanas procedūras un Regulāri un kvalitatīvi tiek veikta stresa testēšana un tās rezultāti tiek ņemti vērā ar riska pārvaldīšanu saistīto lēmumu pieņemšanā, t.sk. politiku un procedūru izstrādē un pārskatīšanā un Atbilstoša kredītriska kontrole, t.sk.: o tiek veiktas regulāras kredītu pārbaudes un o noteiktas darbības, kas bankai jāveic kredītu kvalitātes pasliktināšanās gadījumā un o limitu ievērošana tiek pietiekami kontrolēta, stingras procedūras limitu pārkāpumu autorizācijai un o nav neautorizētu limitu pārkāpumu gadījumu 2 – Apmierinoša risku pārvaldīšana Kredītriska pārvaldīšanas vide ir apmierinoša, bet iespējami uzlabojumi, piemēram: o kredītriska pārvaldīšanas stratēģijā nav noteikts kāds atsevišķs aspekts (piemēram, nav noteiktas valūtas, kurās banka plāno izsniegt kredītus) un/vai o nav veikta regulāra stratēģijas, politiku pārskatīšana un/vai o bankas kapitāls un resursi tuvākajā laikā ir pietiekami stratēģijas 143. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 141: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?