Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 5.2. Koriģēšana Rezultātu apkopošanā aprēķinātie vērtējumi tiek pārskatīti un nepieciešamības gadījumā koriģēti, ja pārbaudes grupa vai institūcijas kurators, vai Monetāro finanšu iestāžu risku novērtēšanas daļas vadītājs, vai Uzraudzības departamenta direktors, vai citi Komisijas padomes locekļi uzskata, ka koriģētais vērtējums nodrošinās precīzāku rezultātu sasniegšanu – sniegs labāku institūcijas darbībai piemītošo risku un risku pārvaldīšanas sistēmu raksturojumu. Tas nozīmē, ka jebkurā posmā rezultātu apkopošana tiek veikta: pirmkārt, aprēķinot kopējo vērtējumu; otrkārt, pārskatot un, ja nepieciešams, koriģējot aprēķināto vērtējumu. Svarīgākie iemesli, kāpēc aprēķinātais vērtējums var tikt koriģēts, ir: paredzamais izmaiņu virziens (t.i., vai paredzams, ka nākotnē risku lielums palielināsies vai samazināsies un/vai risku pārvaldīšanas sistēmas kvalitāte uzlabosies vai pasliktināsies); darbības veidu savstarpējā ietekme (t.i., augsts riska lielums kādā darbības veidā var palielināt cita darbības veida riska lielumu); ne visi risku un risku pārvaldīšanas elementi ir vienādi svarīgi (t.i., risku un risku pārvaldīšanas kopējā vērtējuma aprēķinā tiek pieņemts, ka visiem elementiem ir vienāda nozīme. Var pastāvēt situācija, ka vērtējamā institūcijā kādam elementam/elementiem ir lielāka nozīme par citiem elementiem); ja reitinga piešķiršanas procesā kādam riskam vai risku pārvaldīšanas aspektam tiek novērtēts tikai viens elements (jo, piemēram, par pārējiem elementiem nav pieejama nepieciešamā informācija), tad šī elementa novērtējums arī ir kopējais vērtējums. Šajā gadījumā aprēķināto vērtējumu var mainīt, ja pārbaudes grupas vērtējumā pārējie elementi varētu būt novērtēti augstāk (vai zemāk), ja būtu pieejama novērtēšanai nepieciešamā informācija. Aprēķināto vērtējumu var koriģēt, noapaļojot to uz augšu vai uz leju līdz veselam skaitlim. Piemēram, aprēķinātais bankas kopējās funkcijas Darbības atbilstības kontrole kopējā riska vērtējums ir 2,3. Banka nesen ieviesusi jaunu sistēmu, kas ļauj ievērojami uzlabot klientu kontu apgrozījuma analīzi, un līdz ar to pārbaudes grupai ir pārliecība, ka tuvākajā nākotnē ievērojami uzlabosies atbilstības un reputācijas riska pārvaldīšana bankā. Pārbaudes grupa var koriģēt šo vērtējumu līdz veselam skaitlim – 2,0. Izņēmumu gadījumos var tikt veiktas arī lielākas aprēķināto vērtējumu korekcijas. Piemēram, aprēķinātais risku kopējais vērtējums darbības veidam. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu ir 2,4. Bankas parāda vērtspapīru portfeli veido tikai Latvijas valdības parādzīmes, līdz ar to portfelim ir augsta koncentrācija (100% veido viens emitents), kas arī ir iemesls tam, ka darbības veida risku kopējais vērtējums ir tik zems. Šajā gadījumā pārbaudes grupa var mainīt aprēķināto vērtējumu vairāk, nekā noapaļojot to līdz veselam skaitlim, un noteikt darbības veida risku kopējo vērtējumu – 1,0. Visu aprēķināto vērtējumu koriģēšanas pamatojums tiek dokumentēts atbilstoši šajā nodaļā noteiktajai kārtībai. 188. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 5.3. Elementu novērtējumu apkopošana Šajā posmā tiek apkopoti risku un risku pārvaldīšanas elementu novērtējumi, iegūstot risku un risku pārvaldīšanas kopējos vērtējumus visiem vērtētajiem darbības veidiem. Elementu novērtējumu apkopošana tiek veikta: pirmkārt, aprēķinot kopējo vērtējumu; otrkārt, pārskatot un, ja nepieciešams, koriģējot aprēķināto vērtējumu. Kopējais vērtējums tiek aprēķināts kā atsevišķo elementu novērtējumu svērtais vidējais, lai nodrošinātu, ka tiek ievērots princips, ka augstam riskam un vājai risku pārvaldīšanai ir lielāka nozīme kopējā vērtējumā. Vispirms vērtējums tiek aprēķināts, izmantojot šādas formulas: Risku vērtējuma aprēķināšanai: Risks n kur: n - novērtēto elementu skaits V - atsevišķo elementu novērtējums Risku pārvaldīšanas vērtējuma aprēķināšanai: Risku pārvaldīšana n kur: n V n n V - - novērtēto elementu skaits atsevišķo elementu novērtējums V n n Piemēram, novērtējot darbības veida – kredīti lielajiem uzņēmumiem – kredītrisku, atsevišķajiem riska elementiem tika noteikti šādi novērtējumi: Aizņēmēju kredītspēja 2 Kredītrisku mazinošie faktori 2 Koncentrācija 3 Riska vērtējums tiek aprēķināts šādi: 3 3 3 Risks = 2 2 3 3 2, 4 3 Pēc tam aprēķinātais vērtējums tiek pārskatīts un nepieciešamības gadījumā koriģēts. Aprēķināto vērtējumu var koriģēt, noapaļojot to uz augšu vai uz leju līdz veselam skaitlim. Gadījumā, ja vērtējums tiek koriģēts, tālākajos aprēķinos tiek izmantots koriģētais vērtējums. Risku un risku pārvaldīšanas elementu vērtējums, kā arī risku un risku pārvaldīšanas elementu vērtējumu apkopošanas rezultāti tiek dokumentēti 15. veidlapā "Reitinga kopsavilkums" – attiecīgi 1. – 8. pielikumos. Aizpildītās veidlapas tiek glabātas elektroniski reitinga lietā sadaļā – Reitinga lieta - [pārbaudes mēnesis un gads] / Reitinga projekts – pārbaudes grupa. 189. lappuse no 200
Page 1 and 2:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 3 and 4:
Page 5 and 6:
Page 7 and 8:
Page 9 and 10:
Page 11 and 12:
Page 13 and 14:
Page 15 and 16:
Page 17 and 18:
Page 19 and 20:
Page 21 and 22:
Page 23 and 24:
Page 25 and 26:
Page 27 and 28:
Page 29 and 30:
Page 31 and 32:
Page 33 and 34:
Page 35 and 36:
Page 37 and 38:
Page 39 and 40:
Page 41 and 42:
Page 43 and 44:
Page 45 and 46:
Page 47 and 48:
Page 49 and 50:
Page 51 and 52:
Page 53 and 54:
Page 55 and 56:
Page 57 and 58:
Page 59 and 60:
Page 61 and 62:
Page 63 and 64:
Page 65 and 66:
Page 67 and 68:
Page 69 and 70:
Page 71 and 72:
Page 73 and 74:
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 187: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?