Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

More documents

Recommendations

Info

Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA 1. Būtisko biznesa vienību atlase Reitinga piešķiršanas procesa mērķiem visas bankas biznesa vienības tiek iedalītas divās daļās: peļņas vienības (to darbību var novērtēt, izmantojot finanšu kritērijus – piemēram, privātpersonu apkalpošana, korporatīvo klientu apkalpošana, investīciju darbība u.c.); vienības, kas veic kopīgās bankas funkcijas (to darbību parasti nevar novērtēt, izmantojot finanšu kritērijus – piemēram, iekšējais audits, risku pārvalde, personāla vadība, finanšu grāmatvedība u.c.). Šo vienību atlases procedūra ir atšķirīga – peļņas vienību atlasē pamatā tiek izmantoti kvantitatīvi kritēriji, bet vienību, kas veic kopīgās funkcijas – kvalitatīvi kritēriji un pārbaudes grupas vadītāja profesionālais vērtējums. Tādēļ šo vienību atlases procedūras aprakstītas atsevišķi. Peļņas vienību atlases procedūra: Šajā posmā iespējamas divas pieejas atkarībā no Komisijas rīcībā esošās informācijas: 1) Ja Komisijas rīcībā ir iedalījuma veikšanai nepieciešamā bankas iekšējā informācija par biznesa vienībām – ja bankas budžets tiek plānots un faktiskā darbība kontrolēta biznesa vienību griezumā un bankas iekšējā informācija ir pietiekama, lai veiktu biznesa vienību atlasi, tad iedalījums tiek veikts faktiskajās biznesa vienībās. Šajā gadījumā būtisko peļņas vienību atlases procedūra ir šāda: Izmantojot informāciju par pēdējo trīs gadu un pārskata gada budžetiem un to izpildi, aprēķina katras peļņas biznesa vienības: o peļņas/zaudējumu īpatsvaru augstāka līmeņa biznesa vienības peļņā/zaudējumos; o pārvaldīto bilances un ārpusbilances posteņu īpatsvaru augstāka līmeņa biznesa vienības pārvaldītajos bilances un ārpusbilances posteņos; o pārvaldīto bilances un ārpusbilances posteņu attiecību pret bankas pašu kapitālu (%). Peļņas biznesa vienība tiek novērtēta kā būtiska un tiek atlasīta novērtējumam reitinga piešķiršanas procesā, ja tās: o peļņa/zaudējumi veido vairāk par 10% no augstāka līmeņa biznesa vienības peļņas/zaudējumiem vai o pārvaldītie bilances un ārpusbilances posteņi veido vairāk par 10% no augstāka līmeņa biznesa vienības pārvaldītajiem bilances un ārpusbilances posteņiem vai o pārvaldīto bilances un ārpusbilances posteņu attiecība pret bankas pašu kapitālu ir lielāka par 100%. Peļņas biznesa vienība var tikt novērtēta kā būtiska arī tad, ja tā neatbilst iepriekš aprakstītajiem kvantitatīvajiem kritērijiem, bet tai pārbaudes grupas vadītāja vērtējumā ir būtiska nozīme bankas darbībā pēc citiem kritērijiem, jo tā, piemēram: o darbojas tirgos, kam raksturīgs augsts risku līmenis; o plāno strauju darbības paplašināšanu; o ir stratēģiski nozīmīga; o tās darbība saistīta ar augstu reputācijas risku u.c. 2) Ja Komisijas rīcībā nav iedalījuma veikšanai nepieciešamās informācijas – ja bankas budžets netiek plānots un faktiskā darbība netiek kontrolēta biznesa vienību griezumā, vai bankas iekšējā informācija nav pietiekama, lai veiktu biznesa vienību atlasi, vai arī, ja no 22. lappuse no 200
Finanšu un kapitāla tirgus komisija ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ BANKU UZRAUDZĪBAS REITINGA NOTEIKŠANAS METODIKA bankas šādu informāciju nav iespējams iegūt, tad bankas darbība tiek iedalīta nosacītajās biznesa vienībās – darbības jomās. Šajā gadījumā atlases procedūra ir šāda: Izmantojot pēdējo trīs gadu auditēto finanšu pārskatu informāciju un informāciju par budžetu un tā izpildi pārskata gadā, bankas ienākumi un izdevumi tiek sagrupēti pa darbības jomām: o kreditēšana un ārpusbilances saistības pret klientiem – attiecina šādus ienākumus/izdevumus: procentu ienākumi no aizdevumiem klientiem; komisijas naudas ienākumi par kredītu apkalpošanu; komisijas naudas ienākumi par garantijām; komisijas naudas izdevumi par kredītu apkalpošanu un garantijām; izdevumi uzkrājumiem kredītiem un ārpusbilances saistībām pret klientiem; uzkrājumu samazināšanas ienākumi kredītiem un ārpusbilances saistībām pret klientiem; citi ar kreditēšanu un ārpusbilances saistībām pret klientiem saistīti ienākumi/izdevumi; o investīciju darbība – attiecina šādus ienākumus/izdevumus: procentu ienākumi no vērtspapīriem; procentu ienākumi no finanšu atvasinātiem instrumentiem; procentu izdevumi par finanšu atvasinātiem instrumentiem; komisijas naudas izdevumi par bankas darījumiem ar vērtspapīriem; finanšu instrumentu tirdzniecības darījumu peļņa/zaudējumi; līdzdalības saistīto un radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā peļņa; ienākumi no saņemtajām dividendēm; izdevumi uzkrājumiem ar investīciju darbību saistītajiem aktīviem; uzkrājumu samazināšanas ienākumi (no aktīviem, kas saistīti ar investīciju darbību); citi ar investīciju darbību saistīti ienākumi/izdevumi; o maksājumi un norēķini – attiecina šādus ienākumus/izdevumus: procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm; komisijas naudas izdevumi par korespondentbanku pakalpojumiem; komisijas naudas ienākumi no naudas pārskaitījumiem; komisijas naudas izdevumi par naudas pārskaitījumiem; komisijas naudas ienākumi no norēķinu karšu apkalpošanas; komisijas naudas izdevumi par norēķinu kartēm; komisijas naudas ienākumi no skaidras naudas operācijām; komisijas naudas izdevumi par inkasāciju un skaidras naudas apkalpošanu; izdevumi uzkrājumiem ar maksājumiem un norēķiniem saistītajiem aktīviem; uzkrājumu samazināšanas ienākumi (no aktīviem, kas saistīti ar maksājumiem un norēķiniem); citi ar maksājumiem un norēķiniem saistīti ienākumi/izdevumi; o klientu aktīvu pārvaldīšana un ieguldījumu pakalpojumi – attiecina šādus ienākumus/izdevumus: komisijas naudas ienākumi par darījumiem ar vērtspapīriem klientu uzdevumā; komisijas naudas izdevumi par darījumiem ar vērtspapīriem klientu uzdevumā; komisijas naudas ienākumi par uzticības operācijām; 23. lappuse no 200
Page 1 and 2: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 21: Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 73 and 74:
Finanšu un kapitāla tirgus komisi
Page 75 and 76:
Page 77 and 78:
Page 79 and 80:
Page 81 and 82:
Page 83 and 84:
Page 85 and 86:
Page 87 and 88:
Page 89 and 90:
Page 91 and 92:
Page 93 and 94:
Page 95 and 96:
Page 97 and 98:
Page 99 and 100:
Page 101 and 102:
Page 103 and 104:
Page 105 and 106:
Page 107 and 108:
Page 109 and 110:
Page 111 and 112:
Page 113 and 114:
Page 115 and 116:
Page 117 and 118:
Page 119 and 120:
Page 121 and 122:
Page 123 and 124:
Page 125 and 126:
Page 127 and 128:
Page 129 and 130:
Page 131 and 132:
Page 133 and 134:
Page 135 and 136:
Page 137 and 138:
Page 139 and 140:
Page 141 and 142:
Page 143 and 144:
Page 145 and 146:
Page 147 and 148:
Page 149 and 150:
Page 151 and 152:
Page 153 and 154:
Page 155 and 156:
Page 157 and 158:
Page 159 and 160:
Page 161 and 162:
Page 163 and 164:
Page 165 and 166:
Page 167 and 168:
Page 169 and 170:
Page 171 and 172:
Page 173 and 174:
Page 175 and 176:
Page 177 and 178:
Page 179 and 180:
Page 181 and 182:
Page 183 and 184:
Page 185 and 186:
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
Page 193 and 194:
Page 195 and 196:
Page 197 and 198:
Page 199 and 200:
show all

Banku uzraudz?bas reitinga noteik?anas metodika - FKTK

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?